Вторая часть (тест) Фамилия и Имя студента: Учебная группа: Начать контрольную работу 2% 1. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:Доход, полученный от всего объема реализованных полезных ископаемыхПолезное ископаемое, добытое из недр на территории Российской Федерации, извлеченное из отходов (потерь) добывающего производства, добытое из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской ФедерацииОперация по реализации полезных ископаемых, добытых из недр на территории Российской Федерации, извлеченных из отходов (потерь) добывающего производства, добытых из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации 2. Удержание алиментов из заработной платы по решению суда:Уменьшает налоговую базу по НДФЛУменьшает налоговую базу по НДФЛ на ½ от удержанной суммыНе уменьшает налоговую базу по НДФЛ 3. Независимо от времени фактического пребывания на территории РФ для целей взимания НДФЛ налоговыми резидентами РФ признаются:Спортсмены сборных команд РФ, направленные в иностранные государства на сборы и подготовку к соревнованиямСотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской ФедерацииРоссийские военнослужащие, проходящие службу за границейРоссийские граждане, выехавшие на постоянное место жительства за границу 4. Патентную систему налогообложения вправе применять:Только индивидуальные предпринимателиФизические лица вне зависимости от их регистрации в качестве индивидуальных предпринимателейТолько организацииОрганизации и индивидуальные предприниматели 5. Плательщики государственной пошлины, выступающие ответчиками в судах, если решение принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлин, обязаны ее уплатить:Не позднее следующего рабочего дня после вступления в законную силу соответствующего решения судаВ течение месяца со дня вынесения соответствующего решения судаНе позднее следующего рабочего дня после вынесения соответствующего решения судаВ десятидневный срок со дня вступления в законную силу соответствующего решения судаВ течение месяца со дня вступления в законную силу соответствующего решения судаВ десятидневный срок со дня вынесения соответствующего решения суда 6. Гражданин в феврале 2022 года продал автомобиль, купленный им в январе 2019 года. Доход, полученный от продажи автомобиля:Является налогооблагаемым, но у гражданина есть право его уменьшить на 1 млн рублейЯвляется налогооблагаемым, но у гражданина есть право его уменьшить на 250 тыс. рублейНе является налогооблагаемымЯвляется налогооблагаемым, но у гражданина есть право его уменьшить на сумму, потраченную на приобретения автомобиля в январе 2019 года, если сохранились документы, подтверждающие произведенные расходы 7. Уплата налога на добычу полезных ископаемых освобождает налогоплательщика от уплаты:Земельного налога, при добыче полезных ископаемых подземным способомВодного налога, при добыче полезных ископаемых с водных объектовНе освобождает от уплаты иных налогов и сборовНалога на прибыль организаций, в случае если сумма налога на добычу полезных ископаемых за очередной налоговый период превышает установленный в Налоговом кодексе РФ предел 8. Какая налоговая ставка не предусмотрена в НК РФ для НДФЛ:9%17%13%35%30%15% 9. НДФЛ: доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования:Не облагаются налогомНе облагаются налогом в пределах 1 млн рублейНе облагаются налогом, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцовПодлежат налогообложению в полном объеме по ставке 9% (как дивиденды)Не облагаются налогом, если наследование было в порядке очередности, установленной законом, а не по завещанию 10. Правила определения места реализации товаров в целях исчисления НДС применяются для:Определения страны происхождения товараОпределения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложенияОпределения бюджета, в который должна поступать сумма НДСУстановления государства, где находится продавец этого товара 11. Налоговый период по акцизам составляет:Календарный месяцЛибо календарный квартал либо календарный год - в зависимости от учетной политики налогоплательщикаКалендарный годКалендарный кварталЛибо календарный квартал либо календарный месяц - в зависимости от учетной политики налогоплательщика 12. Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае — это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «Налог на прибыль организаций»В порядке, установленном в Первой части НК РФ, в главе «Расходы для целей налогообложения»В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «Упрощенная система налогообложения» (для случаев, когда объект налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы»)В порядке, установленном главой «Налог на доходы физических лиц» (содержится отдельный перечень расходов) 13. В случае предоставления рассрочки или отсрочки уплаты государственной пошлины на отсроченную (рассроченную) сумму государственной пошлины:Неначисление либо начисление процентов зависит от решения об отсрочке (рассрочке), от этого же решения зависит ставка процентов, но при этом она не может быть более ставки рефинансирования ЦБ РФНачисляются проценты в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день отсрочки (рассрочки)Начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФПроценты не начисляются 14. Что из нижеперечисленного не признается объектом налогообложения водным налогом:Забор воды из водных объектов для полива сельхозугодийЗабор воды из водных объектов тепловой станцией для подготовки теплоносителя, используемого для передачи тепловой энергии ее потребителямЗабор воды из водных объектов судами внутреннего плавания для охлаждения силовых установок (двигателей) 15. Налоговой базой по транспортному налогу выступает:Количество транспортных средств (в шт.)Валовая вместимость транспортного средстваОбъем двигателя транспортного средстваМощность двигателя транспортного средстваУровень вредного воздействия на окружающую среду исходя из содержания СО в выхлопных газахСтоимость транспортного средства 16. Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица:Фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение календарного годаФактически находящиеся в Российской Федерации не менее 186 календарных дней в течение календарного годаФактически находящиеся в Российской Федерации не менее 186 календарный дней в течение 12 следующих подряд месяцевФактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев 17. В налогооблагаемый доход командированного сотрудника при командировке в пределах территории Российской Федерации не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации:В выплаченном размере без каких-либо лимитовВ выплаченном размере, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировкеВ выплаченном размере, но не более 2500 рублей за каждый день нахождения в командировкеВ выплаченном размере, но не более 100 рублей за каждый день нахождения в командировке 18. Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации:Уплачивают налог на прибыль иностранных организаций — налоговых резидентов РФВ целях налогообложения налогом на прибыль организаций приравниваются к российским организациямОсвобождаются от налогообложения налогом на прибыль организацийОсвобождаются от налога на прибыль организаций, если представят сертификат налогового резидентства иностранного государства 19. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется в следующем порядке:Всегда как стоимость добытых полезных ископаемыхЛибо как количество, либо как стоимость добытых полезных ископаемых - в зависимости от вида добытого полезного ископаемогоВсегда как количество добытых полезных ископаемыхЛибо как количество, либо как стоимость добытых полезных ископаемых - в зависимости от вида добытого полезного ископаемого. А по некоторым добытым полезным ископаемым одновременно определяются две налоговые базы: количество и стоимость 20. Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливаются:Банком РоссииПрезидентом РФМинфином РоссииПравительством РФ 21. Налоговыми резидентами Российской Федерации не признаются следующие организации:ООО «Ромашка», зарегистрированная в Москве, но в качестве основной деятельности осуществляющая торговые операции на территории Европейского СоюзаНидерландская компания, в качестве основной деятельности осуществляющая торговые операции на территории Российской ФедерацииКипрская компания, директор и члены совета директоров которой проживают в Российской Федерации, а распоряжения, касающиеся операционной деятельности, отправляют по электронной почтеАО «Лютик», 100% акций которого принадлежит Apfel AG (компания, зарегистрированная в Германии)Кипрская компания, 100 % уставного капитала которой принадлежит российскому гражданину 22. Налоговый вычет по НДФЛ:Напрямую уменьшает исчисленную сумму налогаУменьшает налоговую базу по данному налогуПредставляет собой денежный трансфер из бюджета налогоплательщикуУменьшает налоговую ставку по данному налогу 23. Водный налог: при использовании водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях налоговая база определяется как:Объем сплавляемой древесины (в тыс.куб.м)Либо расстояние сплава древесины (в 100 км), либо объем сплавляемой древесины (в тыс.куб.м) - по выбору налогоплательщикаПроизведение объема древесины (в тыс. куб.м) и расстояния сплава (количество км, деленное на 100)Расстояние сплава древесины (в 100 км) 24. НДФЛ: доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:Освобождаются от налогообложения всегдаОсвобождаются от налогообложения, если даритель владел этим имуществом более 3х летНе освобождаются от налогообложенияОсвобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственникам, но в пределах 2 млн. рублейОсвобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками 25. Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, представляется не позднее:30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом25 января года, следующего за истекшим налоговым периодом28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом 26. Налоговый вычет по НДС – это:Специальная налоговая льгота для российских организацийУменьшение налоговой базы по НДСУменьшение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджетУменьшение налоговой ставки по НДС 27. Счет-фактура – это:Справка о качестве товара (работы, услуги)Документ, подтверждающий факт получения товара (работы, услуги)Документ, служащий основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг) сумм НДС к вычетуДокумент – основание для осуществления платежа по договоруДокумент налогового учета, подтверждающий осуществление расходов 28. «Организация» в соответствии с НК РФ – это (наиболее полный ответ из предложенных):российские юридические лица, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории Российской Федерации любое объединение лиц, в т.ч. не имеющее статуса юридического лицалюбое российское или иностранное юридическое лицотолько российское юридическое лицо 29. Налоговый период по НДФЛ составляет:Один календарный месяцОдин календарный кварталОдин год, но при этом налоговый период начинается 01 сентября одного года и заканчивается 31 августа следующего годаОдин календарный год 30. Расходы по налогу на прибыль должны быть:Совершены лишь на территории Российской ФедерацииЭкономически целесообразныДолжны полностью покрываться доходами, остальное не учитываетсяЭкономически оправданыДокументально подтверждены 31. Ставки транспортного налога, установленные НК РФ, могут быть:Уменьшены решениями муниципальных образований, но не более чем в 10 разУвеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в 10 разУвеличены (уменьшены) решениями муниципальных образований, но не более чем в 10 разУменьшены законами субъектов РФ, но не более чем в 10 раз 32. Доходы в денежной и натуральной формах, полученные от физических лиц, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, в порядке дарения, являются налогооблагаемыми, если это:Денежные средстваДрагоценные металлы и камниЮвелирные изделияНедвижимое имуществоАнтиквариатИностранная валютаТранспортные средстваДепозитарные сертификаты на предъявителяАкции 33. Из приведенного ниже перечня субъектов плательщиками НДС признаются:Индивидуальные предпринимателиНекоммерческие организацииФизические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателямиФилиалы публичных акционерных обществ, располагающиеся за пределами субъекта РФ, в котором стоит на налоговом учете ПАО 34. Налоговой базой по земельному налогу является:Рыночная стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с НК РФКадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с НК РФКадастровая стоимость одного квадратного метра земельного участка, умноженная на площадь земельного участкаИнвентаризационная стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с НК РФПлощадь земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с НК РФ 35. Если стандартные налоговые вычеты в каком-либо налоговом периоде не были предоставлены налогоплательщику при выплате доходов через налогового агента, то они:Утрачены налогоплательщикомПредоставляются по окончании налогового периода налоговым органом (производится перерасчет налоговой базы) на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычетыБудут предоставлены этим же налоговым агентом в следующем налоговом периоде 36. В системе налогов и сборов РФ предусмотрены следующие косвенные налоги:налог на имущество физических лицналог на прибыль организаций налог на добавленную стоимость акцизы 37. В отношении физических лиц - индивидуальных предпринимателей транспортный налог исчисляется:Органами ГИБДДДанными физическими лицами самостоятельноНалоговыми агентамиНалоговыми органами 38. Период, на который выдается патент при применении патентной системы налогообложения:От шести месяцев до двенадцати месяцевОдин годОт одного до двенадцати месяцев в пределах календарного годаОт одного до двенадцати месяцевТри месяца (квартал) 39. НДПИ: сумма налога на добычу полезных ископаемых в тех случаях, когда используется адвалорная ставка, исчисляется:Как соответствующая налоговой ставке процентная доля количества добытого полезного ископаемогоКак соответствующая налоговой ставке процентная доля выручки от реализации добытого полезного ископаемогоКак соответствующая налоговой ставке процентная доля стоимости добытого полезного ископаемого 40. Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, у которых объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивают минимальный налог в размере:100 тысяч рублей0,1% от налоговой базы, которой являются доходы1 млн рублейНет минимального налога1% от налоговой базы, которой являются доходы 41. НДФЛ: физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:Имеют право только на стандартные налоговые вычетыНе имеют права на стандартные, имущественные и социальные налоговые вычеты по данному налогу, предусмотренные НК РФИмеют право только на имущественные налоговые вычетыИмеют право только на социальные налоговые вычеты 42. Налоговая база по НДФЛ при получении дохода в виде выигрыша на тотализаторе:Определяется как денежное выражение выигрыша, уменьшенного на сумму налога на игорный бизнесОпределяется как сумма выигрыша за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играхОпределяется по общим правилам – специфики нетНе определяется, поскольку данные доходы НДФЛ не облагаются 43. В соответствии с НК РФ не является подакцизным товаром:Прямогонный бензинПриродный газТабачная продукцияАвтомобили легковыеЮвелирные изделия 44. В случае смерти налогоплательщика – физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на доходы физических лиц:прекращается, если ее размер не превышает десятикратного размера минимальной оплаты трудапереходит к наследникам, которые должны ее исполнить, но в пределах наследственной массыпереходит к наследникам в полном объеме вне зависимости от размеров наследственной массыпрекращается 45. Налоговая ставка НДС 10% применяется при реализации:Услуг по международным перевозкамВсех продовольственных товаровПериодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культуройМедицинских услуг, оказываемых государственными и муниципальными учреждениями здравоохранения 46. НДФЛ: доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации, не являются объектом налогообложения:Для налоговых резидентов РФ, являющихся иностранными гражданамиДля налоговых резидентов РФДля физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ 47. Момент определения налоговой базы по НДС - это:Дата отгрузки товаров (работ, услуг)Дата выставления счета-фактуры на товары (работы, услуги)Наиболее ранняя из дат: либо дата оплаты, либо дата отгрузкиДата оплаты товара (работы, услуги)Наиболее ранняя из дат: либо дата выставления счета-фактуры, либо дата оплаты 48. Специальные налоговые режимы могут:предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборовпредусматривать право на получение инвестиционного налогового кредита в заявительном порядкепредусматривать особый порядок определения элементов налогообложенияпредусматривать право уплачивать исключительно региональные и местные налоги 49. НДФЛ: при получении доходов в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость соответствующих товаров (работ, услуг):С включением в нее НДСБез включения в нее НДС 50. Организация при исчислении налога на прибыль организаций имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый кварталЕсли в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила десяти миллионов рублей за каждый месяцЕсли в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила десяти миллионов рублей за каждый кварталЕсли в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый месяц 51. Объект налогообложения при применении патентной системы налогообложения: Потенциально возможный к получению месячный доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный Налоговым кодексом РФПотенциально возможный к получению годовой доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФПотенциально возможный к получению месячный доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФПотенциально возможный к получению годовой доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный Налоговым кодексом РФ 52. Субъектам РФ предоставлено право устанавливать для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, дифференцированные ставки для случаев, если объектом налогообложения являются доходы. Такая дифференциация может осуществляться в следующих пределах:От 1% до 6%От 5% до 15%От 1% до 15%От 10% до 15%От 2% до 6% 53. Выберите из списка федеральные налоги:АкцизыТранспортный налогНалог на добавленную стоимостьНалог на игорный бизнесНалог на добычу полезных ископаемыхНалог на имущество организацийЗемельный налогНалог на имущество физических лиц 54. НДФЛ: срок уплаты налога, исчисленного исходя из налоговой декларации, поданной налогоплательщиком:Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодомНе позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодомНе позднее 15 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодомНе позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом 55. Если сумма каких-либо налоговых вычетов по НДФЛ в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, к которым могут применяться вычеты, то:Неиспользованная сумма вычетов всегда переносится на следующий налоговый периодПрименительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулюНалоговая база принимает отрицательное значение, производится возмещение налога налогоплательщику 56. Налоговые вычеты по акцизам - это:Уменьшение суммы акциза (налога)Это либо уменьшение акциза (налога), либо уменьшение налоговой базы - в зависимости от подакцизного товараВ конструкции акцизов вычеты не предусмотреныУменьшение налоговой базы Loading...
