Метка ‘налоговое право’Контрольная работа #2 (налоговое право) (ноябрь 2018)
Темы курса, выносимые на контрольную работу:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- налог на прибыль организаций (НПО);
- государственная пошлина (ГП).
Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):
- доход (из ч.1 НК РФ);
- налогоплательщики НДФЛ;
- общие условия признания физического лица налоговым резидентом РФ;
- объект налогообложения НДФЛ для физических лиц – налоговых резидентов РФ;
- объект налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ;
- примеры доходов, полученных физическим лицом в натуральной форме (минимум 2);
- примеры доходов, полученных физическим лицом в виде материальной выгоды (минимум 2);
- примеры доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (3-4 примера);
- налоговый период по НДФЛ;
- виды налоговых вычетов по НДФЛ (назвать);
- налоговые ставки НДФЛ;
- срок уплаты НДФЛ;
- сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ;
- сроки подачи налоговой декларации по НДФЛ;
- консолидированная группа налогоплательщиков;
- налогоплательщики НПО;
- организации, признаваемые налоговыми резидентам РФ;
- прибыль для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков;
- прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство;
- прибыль для иностранных организаций (без постоянного представительства);
- обособленное подразделение организации;
- постоянное представительство (общее определение);
- доходы от реализации (НПО);
- внереализационные доходы (НПО) (2-3 примера);
- доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (НПО) (2-3 примера);
- амортизируемое имущество (НПО);
- методы начисления амортизации (НПО);
- внереализационные расходы (НПО) (2-3 примера);
- безнадежная дебиторская задолженность (НПО);
- методы признания доходов и расходов (НПО);
- общая налоговая ставка НПО, ее деление на составляющие;
- налоговый период и отчетные периоды по НПО;
- срок уплаты НПО (итоговый);
- срок подачи декларации по НПО (итоговый);
- налоговый учет по НПО;
- определение ГП, данное в НК РФ;
- случаи, когда физические лица и организации признаются плательщикам ГП;
- случаи возврата уплаченной ГП (2-3 примера).
Контрольная работа #1 (налоговое право) (октябрь 2018)
Ориентиры для подготовки к контрольной работе (налоговое право, первый модуль).
Темы, по которым будет контрольная работа:
- налог на добавленную стоимость (НДС);
- акцизы;
- сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (СБОРЫ);
- водный налог (ВН);
- налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):
- реализация (из ч.1 НК РФ);
- налогоплательщики НДС, акцизов, ВН, НДПИ;
- плательщики СБОРОВ;
- объекты налогообложения НДС, акцизов (минимум 3 объекта), ВН, НДПИ;
- сроки уплаты НДС, акцизов, СБОРОВ, ВН, НДПИ;
- сроки предоставления налоговой декларации по НДС, акцизам, ВН, НДПИ;
- налоговый период по НДС, акцизам, ВН, НДПИ;
- счет-фактура;
- налоговые ставки НДС;
- налоговые ставки акцизов (назвать группы (виды));
- момент определения налоговой базы НДС;
- подакцизные товары (перечень);
- добытое полезное ископаемое;
- налоговая база по НДПИ.
Возможные темы для задач (перечень не исчерпывающий):
- освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика по НДС;
- правила определения места реализации товаров, работ, услуг;
- момент определения налоговой базы по НДС;
- порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0% по НДС;
- налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения;
- налоговые вычеты по акцизам;
- освобождение от уплаты акцизов при реализации за пределы Российской Федерации;
- определение количества добытого полезного ископаемого по НДПИ;
- определение стоимости добытого полезного ископаемого по НДПИ.
Контрольная работа #3 (налоговое право)
Ориентиры для подготовки к контрольной № 3
Темы, по которым проводится контрольное мероприятие:
- Региональные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес).
- Местные налоги и сборы (земельный налог, налог на доходы физических лиц, торговый сбор).
- Специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции).
Примерный перечень терминов (положений законодательства), которым необходимо дать определение (указать их содержание):
- Базовая доходность, вмененный доход, корректирующие коэффициенты базовой доходности, патент, специальный налоговый режим.
- Налогоплательщики: налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Сроки предоставления деклараций по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ПС.
- Сроки уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Объекты налогообложения налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Налоговые льготы (кто освобождается от налогообложения) налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога.
- Налоговая ставка по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Налоговый период по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Отчетный период по транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН.
- Налоговая база по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному налогу, транспортному налогу УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
Налоговое право РФ: экзаменационные вопросы (2018 год)
Перечень вопросов для экзамена по курсу «Налоговое право РФ»
- Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
- Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение.
НДС
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
- НДС: объект налогообложения. Правила определения места реализации товаров, работ, услуг, их правовое значение.
- НДС: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по НДС.
- НДС: момент определения налоговой базы, его правовое значение.
- НДС: налоговый период и налоговые ставки.
- НДС: порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0%. Правовое значение ставки 0% по НДС.
- НДС: налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения.
- НДС: счет-фактура и налоговая декларация по налогу.
- Общая характеристика практики Конституционного Суда РФ по проблеме недобросовестного поведения участников налоговых правоотношений.
- Общая характеристика судебно-арбитражной практики по спорам, связанным с получением необоснованной налоговой выгоды (на примере налоговых дел АС (ФАС) Уральского округа, ВАС РФ, Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ).
- Общая характеристика Постановления Пленума ВАС РФ №53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
Акцизы
- Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета, объект налогообложения, подакцизные товары.
- Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые вычеты.
Налог на прибыль организаций
- Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по Налоговому кодексу РФ.
- Налог на прибыль организаций: организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.
- Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
- Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
- Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
- Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
- Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговая декларация.
- Правовое значение Постановления Президиума ВАС РФ №2341/12 от 03.07.2012 для рассмотрения споров в области НДС и налога на прибыль организаций.
Налог на добычу полезных ископаемых
- Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
Налог на доходы физических лиц
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): общая характеристика.
- НДФЛ: налогоплательщики и понятие физического лица – резидента РФ. Правовые последствия признания физического лица налоговым резидентом РФ.
- НДФЛ: объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ. Порядок определения налоговой базы.
- НДФЛ: особенности определения налоговой базы по НДФЛ по некоторым категориям доходов (доходы в форме материальной выгоды, доходы в натуральной форме).
- НДФЛ: льготы по НДФЛ и система налоговых вычетов по данному налогу.
- Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
- Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные и имущественные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
- НДФЛ: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
- НДФЛ: порядок исчисления и уплаты данного налога.
- НДФЛ: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
- Налоговая декларация по НДФЛ: основания и порядок предоставления.
- Общая характеристика Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ от 21.10.2015).
Государственная пошлина
- Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения. Система ставок.
- Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
- Государственная пошлина: льготы, основания и порядок их предоставления.
- Основания и порядок возврата и (или) зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.
Налог на имущество организаций
- Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.
- Налог на имущество организаций: налоговый период и ставка по данному налогу.
- Налог на имущество организаций: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
Налог на игорный бизнес
- Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.
Транспортный налог
- Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок.
- Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Налог на имущество физических лиц
- Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения. Налоговая база по данному налогу.
- Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога.
Земельный налог
- Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
- Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
- Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу.
- Земельный налог: порядок исчисления и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты данного налога (и авансовых платежей по нему).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей, налогоплательщики, объект налогообложения.
- Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога.
- ЕСХН: налоговая база и налоговый период, налоговая ставка и налоговая декларация.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
- УСН: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
- УСН: налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках УСН, налоговая декларация.
Патентная система налогообложения
- Патентная система налогообложения: общая характеристика, общие условия применения, налогоплательщики.
- Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
- Объект налогообложения, налоговая база и налоговый период в рамках патентной системы налогообложения.
- Налоговая ставка, Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация в рамках патентной системы налогообложения.
Тест по налоговому праву (май 2016)
Недавно для учебных целей “выпиливал” небольшой тест по налоговому праву. В него вошли вопросы, касающиеся отдельных налогов и сборов. В целом вопросы больше на знание и лишь некоторые проверяют такие навыки, как умения и владения. Для составления тестовых заданий использовались нормативные правовые акты по состоянию на май 2016 года.
Если есть желание провести проверку среза знаний, касающихся содержания части второй Налогового кодекс РФ, – добро пожаловать!
Правила тестирования и правила оценивания
1. Тест состоит из 40 закрытых вопросов, среди которых можно выделить две группы вопросов: (А) примерно 85% – вопросы с одним правильным ответом (поля для ответов у этих вопросов круглые), (Б) примерно 15% – вопросы с несколькими правильными ответами (поля для ответов у этих вопросов квадратные). Читайте продолжение… »
Тест “Некоторые вопросы Первой части НК РФ”
Для проверки знаний общей части налогового права предлагаю пройти тест, который представляет из себя, по сути, проверку знания и понимания отдельных ключевых положений, закрепленных в Первой части НК РФ.
Для того, чтобы правильно ответить на вопрос, необходимо выбрать один или несколько вариантов. Количество правильных вариантов, которые надлежит выбрать, указано в скобках после вопроса.
Правильный ответ на вопрос, предполагающий один правильный ответ – 1 балла, каждый правильный выбор в вопросе, предполагающем два правильных ответа – 1 балл (максимум по такому вопросу можно получить 2 балла при условии, что все ответы будут правильные). Таким образом, в целом за тест из 26 вопросов можно получить максимум 29 баллов.
Тест по налоговому праву (апрель 2014 года)
Знатокам налогового права, а если быть точнее, то правового регулирования отдельных налогов (особенной части налогового права) предлагаю пройти проверку. Тест основан на законодательстве о налогах и сборах по состоянию на апрель 2014 года.
Для того, чтобы правильно ответить на вопрос, необходимо выбрать один или несколько вариантов. Количество правильных вариантов, которые надлежит выбрать, указано в скобках после вопроса.
Правильный ответ на вопрос, предполагающий один правильный ответ – 2 балла, каждый правильный выбор в вопросе, предполагающем два правильных ответа – 1 балл (максимум по такому вопросу можно получить 2 балла при условии, что все ответы будут правильные). Таким образом, в целом максимум за тест из 37 вопросов можно получить 74 балла.