Метка ‘контрольная работа’
Контрольная работа #3 (финансовое право) (декабрь 2018)
Темы курса, выносимые на контрольную работу:
- Понятие, предмет, система, источники бюджетного права.
- Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения.
- Бюджетное устройство РФ: понятие и принципы.
- Бюджетная классификация.
- Доходы и расходы бюджетов.
- Межбюджетные отношения.
- Сбалансированность бюджетов.
- Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса.
- Составление проектов бюджетов.
- Рассмотрение и утверждение бюджетов.
- Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета.
- Бюджетный (финансовый) контроль.
- Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность.
Примерный (не исчерпывающий) перечень терминов (понятий) для контрольной работы:
Правоотношения, регулируемые БК РФ; бюджет; консолидированный бюджет; бюджетная система РФ; доходы бюджета; расходы бюджета; дефицит бюджета; профицит бюджета; бюджетный процесс; сводная бюджетная роспись; бюджетная роспись; бюджетные ассигнования; бюджетный кредит; государственный или муниципальный долг; расходные обязательства; бюджетные обязательства; публичные обязательства; межбюджетные отношения; межбюджетные трансферты; дотации; бюджетные полномочия; единый счет бюджета; бюджетные инвестиции; финансовые органы; главный распорядитель бюджетных средств; распорядитель бюджетных средств; получатель бюджетных средств; бюджетная смета; администратор доходов бюджета; администратор источников финансирования дефицита бюджета; государственная или муниципальная гарантия; лимит бюджетных обязательств; текущий финансовый год; очередной финансовый год; отчетный финансовый год; временный кассовый разрыв; правовая форма бюджетов; финансовый год; бюджетная классификация РФ; принцип полноты отражения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов; принцип сбалансированности бюджета; принцип достоверности бюджета; налоговые доходы бюджетов; собственные доходы бюджета; реестр расходных обязательств; фонд национального благосостояния; реструктуризация долга; Государственная долговая книга Российской Федерации; бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ (3); инвестиционный фонд в составе бюджета; дорожный фонд в составе бюджета; бюджетное нарушение; бюджетные меры принуждения (5).
Контрольная работа #2 (налоговое право) (ноябрь 2018)
Темы курса, выносимые на контрольную работу:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- налог на прибыль организаций (НПО);
- государственная пошлина (ГП).
Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):
- доход (из ч.1 НК РФ);
- налогоплательщики НДФЛ;
- общие условия признания физического лица налоговым резидентом РФ;
- объект налогообложения НДФЛ для физических лиц – налоговых резидентов РФ;
- объект налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ;
- примеры доходов, полученных физическим лицом в натуральной форме (минимум 2);
- примеры доходов, полученных физическим лицом в виде материальной выгоды (минимум 2);
- примеры доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (3-4 примера);
- налоговый период по НДФЛ;
- виды налоговых вычетов по НДФЛ (назвать);
- налоговые ставки НДФЛ;
- срок уплаты НДФЛ;
- сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ;
- сроки подачи налоговой декларации по НДФЛ;
- консолидированная группа налогоплательщиков;
- налогоплательщики НПО;
- организации, признаваемые налоговыми резидентам РФ;
- прибыль для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков;
- прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство;
- прибыль для иностранных организаций (без постоянного представительства);
- обособленное подразделение организации;
- постоянное представительство (общее определение);
- доходы от реализации (НПО);
- внереализационные доходы (НПО) (2-3 примера);
- доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (НПО) (2-3 примера);
- амортизируемое имущество (НПО);
- методы начисления амортизации (НПО);
- внереализационные расходы (НПО) (2-3 примера);
- безнадежная дебиторская задолженность (НПО);
- методы признания доходов и расходов (НПО);
- общая налоговая ставка НПО, ее деление на составляющие;
- налоговый период и отчетные периоды по НПО;
- срок уплаты НПО (итоговый);
- срок подачи декларации по НПО (итоговый);
- налоговый учет по НПО;
- определение ГП, данное в НК РФ;
- случаи, когда физические лица и организации признаются плательщикам ГП;
- случаи возврата уплаченной ГП (2-3 примера).
Контрольная работа #2 (финансовое право) (ноябрь 2018)
Темы курса, выносимые на контрольную работу:
- Субъекты налогового права.
- Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов).
- Изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
- Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- Налоговая декларация и налоговый контроль.
- Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях.
Примерный (не исчерпывающий) перечень терминов (понятий) для контрольной работы:
Налогоплательщик; организация; обособленное подразделение организации; индивидуальный предприниматель; взаимозависимые лица; налоговый агент; консолидированная группа налогоплательщиков; законный представитель налогоплательщика; уполномоченный представитель налогоплательщика; налоговые органы; финансовые органы; налоговая декларация; уточненная налоговая декларация; инвестиционный налоговый кредит; требование об уплате налога и сбора; налоговое уведомление; индивидуальный номер налогоплательщика; сведения, составляющие налоговую тайну; налоговое правонарушение; цель налоговой проверки; виды способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (6); пеня; обстоятельство, отягчающее налоговую ответственность (1); обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность; повторная выездная налоговая проверка; налоговый контроль.
Контрольная работа #1 (финансовое право) (октябрь 2018)
Темы курса, выносимые на контрольную работу:
- Понятие, предмет, система финансового права;
- Источники финансового права;
- Финансовые нормы и финансовые правоотношения;
- Финансовый контроль;
- Эмиссионное право;
- Валютное право;
- Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых, инвестиционных и валютных отношений;
- Налоги и сборы: понятие и основные признаки. Элементы налогообложение (обложения);
- Понятие, предмет, метод, система налогового права;
- Принципы налогового права;
- Источники налогового права.
Примерный (не исчерпывающий) перечень терминов (понятий) для контрольной работы:
- Аудиторская деятельность
- Банк (с точки зрения ФЗ “О банках и банковской деятельности”)
- Безналичное денежное обращение
- Валютное регулирование
- Валютный контроль
- Введение налога
- Взаимозависимое лицо (с точки зрения НК РФ)
- Денежная реформа
- Денежное обращение
- Деноминация
- Дивиденды (в соответствии с НК РФ)
- Доход (в соответствии с НК РФ)
- Законодательство о налогах и сборах
- Консолидированная группа налогоплательщиков
- Льгота по налогам и сборам
- Налог
- Налоги косвенные
- Налоги прямые
- Налоги личные
- Налоги реальные
- Налоговая база
- Налоговая ставка
- Налоговый агент
- Налоговый период
- Налогоплательщик
- Небанковские кредитные организации
- Недоимка
- Обособленное подразделение организации (в соответствии с НК РФ)
- Объект налогообложения
- Организация (в соответствии с НК РФ)
- Органы валютного контроля
- Перестрахование
- Реализация (в соответствии с НК РФ)
- Ревизия
- Сбор
- Специальный налоговый режим
- Установление налога
- Финансовая деятельность государства
- Финансовые органы (в соответствии с НК РФ)
- Финансовое право (отрасль)
- Финансовый контроль
- Финансы
Контрольная работа #1 (налоговое право) (октябрь 2018)
Ориентиры для подготовки к контрольной работе (налоговое право, первый модуль).
Темы, по которым будет контрольная работа:
- налог на добавленную стоимость (НДС);
- акцизы;
- сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (СБОРЫ);
- водный налог (ВН);
- налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):
- реализация (из ч.1 НК РФ);
- налогоплательщики НДС, акцизов, ВН, НДПИ;
- плательщики СБОРОВ;
- объекты налогообложения НДС, акцизов (минимум 3 объекта), ВН, НДПИ;
- сроки уплаты НДС, акцизов, СБОРОВ, ВН, НДПИ;
- сроки предоставления налоговой декларации по НДС, акцизам, ВН, НДПИ;
- налоговый период по НДС, акцизам, ВН, НДПИ;
- счет-фактура;
- налоговые ставки НДС;
- налоговые ставки акцизов (назвать группы (виды));
- момент определения налоговой базы НДС;
- подакцизные товары (перечень);
- добытое полезное ископаемое;
- налоговая база по НДПИ.
Возможные темы для задач (перечень не исчерпывающий):
- освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика по НДС;
- правила определения места реализации товаров, работ, услуг;
- момент определения налоговой базы по НДС;
- порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0% по НДС;
- налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения;
- налоговые вычеты по акцизам;
- освобождение от уплаты акцизов при реализации за пределы Российской Федерации;
- определение количества добытого полезного ископаемого по НДПИ;
- определение стоимости добытого полезного ископаемого по НДПИ.
Контрольная работа #3 (налоговое право)
Ориентиры для подготовки к контрольной № 3
Темы, по которым проводится контрольное мероприятие:
- Региональные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес).
- Местные налоги и сборы (земельный налог, налог на доходы физических лиц, торговый сбор).
- Специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции).
Примерный перечень терминов (положений законодательства), которым необходимо дать определение (указать их содержание):
- Базовая доходность, вмененный доход, корректирующие коэффициенты базовой доходности, патент, специальный налоговый режим.
- Налогоплательщики: налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Сроки предоставления деклараций по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ПС.
- Сроки уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Объекты налогообложения налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Налоговые льготы (кто освобождается от налогообложения) налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога.
- Налоговая ставка по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Налоговый период по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
- Отчетный период по транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН.
- Налоговая база по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному налогу, транспортному налогу УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.