Темы курса, выносимые на контрольную работу:

1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права.
2. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения.
3. Бюджетное устройство РФ: понятие и принципы.
4. Бюджетная классификация.
5. Доходы и расходы бюджетов.
6. Межбюджетные отношения.
7. Сбалансированность бюджетов.
8. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса.
9. Составление проектов бюджетов.
10. Рассмотрение и утверждение бюджетов.
11. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета.
12. Бюджетный (финансовый) контроль.
13. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность.

Примерный (не исчерпывающий) перечень терминов (понятий) для контрольной работы:

Правоотношения, регулируемые БК РФ; бюджет; консолидированный бюджет; бюджетная система РФ; доходы бюджета; расходы бюджета; дефицит бюджета; профицит бюджета; бюджетный процесс; сводная бюджетная роспись; бюджетная роспись; бюджетные ассигнования; бюджетный кредит; государственный или муниципальный долг; расходные обязательства; бюджетные обязательства; публичные обязательства; межбюджетные отношения; межбюджетные трансферты; дотации; бюджетные полномочия; единый счет бюджета; бюджетные инвестиции; финансовые органы; главный распорядитель бюджетных средств; распорядитель бюджетных средств; получатель бюджетных средств; бюджетная смета; администратор доходов бюджета; администратор источников финансирования дефицита бюджета; государственная или муниципальная гарантия; лимит бюджетных обязательств; текущий финансовый год; очередной финансовый год; отчетный финансовый год; временный кассовый разрыв; правовая форма бюджетов; финансовый год; бюджетная классификация РФ; принцип полноты отражения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов; принцип сбалансированности бюджета; принцип достоверности бюджета; налоговые доходы бюджетов; собственные доходы бюджета; реестр расходных обязательств; фонд национального благосостояния; реструктуризация долга; Государственная долговая книга Российской Федерации; бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ (3); инвестиционный фонд в составе бюджета; дорожный фонд в составе бюджета; бюджетное нарушение; бюджетные меры принуждения (5).

Темы курса, выносимые на контрольную работу:

• налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• налог на прибыль организаций (НПО);
• государственная пошлина (ГП).

Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):

• доход (из ч.1 НК РФ);
• налогоплательщики НДФЛ;
• общие условия признания физического лица налоговым резидентом РФ;
• объект налогообложения НДФЛ для физических лиц – налоговых резидентов РФ;
• объект налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ;
• примеры доходов, полученных физическим лицом в натуральной форме (минимум 2);
• примеры доходов, полученных физическим лицом в виде материальной выгоды (минимум 2);
• примеры доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (3-4 примера);
• налоговый период по НДФЛ;
• виды налоговых вычетов по НДФЛ (назвать);
• налоговые ставки НДФЛ;
• срок уплаты НДФЛ;
• сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ;
• сроки подачи налоговой декларации по НДФЛ;
• консолидированная группа налогоплательщиков;
• налогоплательщики НПО;
• организации, признаваемые налоговыми резидентам РФ;
• прибыль для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков;
• прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство;
• прибыль для иностранных организаций (без постоянного представительства);
• обособленное подразделение организации;
• постоянное представительство (общее определение);
• доходы от реализации (НПО);
• внереализационные доходы (НПО) (2-3 примера);
• доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (НПО) (2-3 примера);
• амортизируемое имущество (НПО);
• методы начисления амортизации (НПО);
• внереализационные расходы (НПО) (2-3 примера);
• безнадежная дебиторская задолженность (НПО);
• методы признания доходов и расходов (НПО);
• общая налоговая ставка НПО, ее деление на составляющие;
• налоговый период и отчетные периоды по НПО;
• срок уплаты НПО (итоговый);
• срок подачи декларации по НПО (итоговый);
• налоговый учет по НПО;
• определение ГП, данное в НК РФ;
• случаи, когда физические лица и организации признаются плательщикам ГП;
• случаи возврата уплаченной ГП (2-3 примера).

Темы курса, выносимые на контрольную работу:

1. Субъекты налогового права.
2. Общие правила исполнения обязанности  по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов).
3. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
5. Налоговая декларация и налоговый контроль.
6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
7. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях.

Примерный (не исчерпывающий) перечень терминов (понятий) для контрольной работы:

Налогоплательщик; организация; обособленное подразделение организации; индивидуальный предприниматель; взаимозависимые лица; налоговый агент; консолидированная группа налогоплательщиков; законный представитель налогоплательщика; уполномоченный представитель налогоплательщика; налоговые органы; финансовые органы; налоговая декларация; уточненная налоговая декларация; инвестиционный налоговый кредит; требование об уплате налога и сбора; налоговое уведомление; индивидуальный номер налогоплательщика; сведения, составляющие налоговую тайну; налоговое правонарушение; цель налоговой проверки; виды способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (6); пеня; обстоятельство, отягчающее налоговую ответственность (1); обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность; повторная выездная налоговая проверка; налоговый контроль.

Темы курса, выносимые на контрольную работу:

• Понятие, предмет, система финансового права;
• Источники финансового права;
• Финансовые нормы и финансовые правоотношения;
• Финансовый контроль;
• Эмиссионное право;
• Валютное право;
• Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых, инвестиционных и валютных отношений;
• Налоги и сборы: понятие и основные признаки. Элементы налогообложение (обложения);
• Понятие, предмет, метод, система налогового права;
• Принципы налогового права;
• Источники налогового права.

Примерный (не исчерпывающий) перечень терминов (понятий) для контрольной работы:

• Аудиторская деятельность
• Банк (с точки зрения ФЗ “О банках и банковской деятельности”)
• Безналичное денежное обращение
• Валютное регулирование
• Валютный контроль
• Введение налога
• Взаимозависимое лицо (с точки зрения НК РФ)
• Денежная реформа
• Денежное обращение
• Деноминация
• Дивиденды (в соответствии с НК РФ)
• Доход (в соответствии с НК РФ)
• Законодательство о налогах и сборах
• Консолидированная группа налогоплательщиков
• Льгота по налогам и сборам
• Налог
• Налоги косвенные
• Налоги прямые
• Налоги личные
• Налоги реальные
• Налоговая база
• Налоговая ставка
• Налоговый агент
• Налоговый период
• Налогоплательщик
• Небанковские кредитные организации
• Недоимка
• Обособленное подразделение организации (в соответствии с НК РФ)
• Объект налогообложения
• Организация (в соответствии с НК РФ)
• Органы валютного контроля
• Перестрахование
• Реализация (в соответствии с НК РФ)
• Ревизия
• Сбор
• Специальный налоговый режим
• Установление налога
• Финансовая деятельность государства
• Финансовые органы (в соответствии с НК РФ)
• Финансовое право (отрасль)
• Финансовый контроль
• Финансы

Ориентиры для подготовки к контрольной работе (налоговое право, первый модуль).

Темы, по которым будет контрольная работа:

• налог на добавленную стоимость (НДС);
• акцизы;
• сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (СБОРЫ);
• водный налог (ВН);
• налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):

• реализация (из ч.1 НК РФ);
• налогоплательщики НДС, акцизов, ВН, НДПИ;
• плательщики СБОРОВ;
• объекты налогообложения НДС, акцизов (минимум 3 объекта), ВН, НДПИ;
• сроки уплаты НДС, акцизов, СБОРОВ, ВН, НДПИ;
• сроки предоставления налоговой декларации по НДС, акцизам, ВН, НДПИ;
• налоговый период по НДС, акцизам, ВН, НДПИ;
• счет-фактура;
• налоговые ставки НДС;
• налоговые ставки акцизов (назвать группы (виды));
• момент определения налоговой базы НДС;
• подакцизные товары (перечень);
• добытое полезное ископаемое;
• налоговая база по НДПИ.

Возможные темы для задач (перечень не исчерпывающий):

• освобождение  от исполнения обязанности налогоплательщика по НДС;
• правила определения места реализации товаров, работ, услуг;
• момент определения налоговой базы по НДС;
• порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0% по НДС;
• налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения;
• налоговые вычеты по акцизам;
• освобождение от уплаты акцизов при реализации за пределы Российской Федерации;
• определение количества добытого полезного ископаемого по НДПИ;
• определение стоимости добытого полезного ископаемого по НДПИ.

Ориентиры для подготовки к контрольной № 3

Темы, по которым проводится контрольное мероприятие:

1. Региональные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес).
2. Местные налоги и сборы (земельный налог, налог на доходы физических лиц, торговый сбор).
3. Специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции).

Примерный перечень терминов (положений законодательства), которым необходимо дать определение (указать их содержание):

1. Базовая доходность, вмененный доход, корректирующие коэффициенты базовой доходности, патент, специальный налоговый режим.
2. Налогоплательщики: налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
3. Сроки предоставления деклараций по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ПС.
4. Сроки уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
5. Объекты налогообложения налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
6. Налоговые льготы (кто освобождается от налогообложения) налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога.
7. Налоговая ставка по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
8. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
9. Отчетный период по транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН.
10. Налоговая база по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному налогу, транспортному налогу УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.