Первая часть (тест) Представьтесь (имя и фамилия): Номер группы: Начать контрольную работу 1. Основная цель денежно-кредитной политики Банка России:Формирование бездефицитного федерального бюджетаОбеспечение паритета покупательной способности рубля по сравнению с другими валютамиЗащита и обеспечение устойчивости рубляОбеспечение доступности потребительских кредитов 2. Налоговый агент в соответствии с НК РФ - это:орган местного самоуправления, в кассу которого вносится налогспециальный элемент налогообложения при уплате земельного налогани один из указанных вариантовфизическое лицо, не являющееся ИП, которое получило доходсотрудник банка, осуществляющий операции с денежными средствами при уплате налогаспециальное должностное лицо налогового органа 3. Особенность исчисления срока давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений "Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов)" (ст. 120 НК), "Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)" (ст. 122 НК) состоит в том, что:по данным правонарушениям нет срока давностипо данным правонарушениям исчисление срока давности осуществляется со следующего дня после окончания соответствующего налогового периодапо данным правонарушениям течение срока давности не может приостанавливатьсяпо данным правонарушениям срок давности исчисляется со дня совершения правонарушения 4. Банк России подотчетен:Президенту РФМинфину РоссииГосударственной Думе Федерального Собрания РФПравительству РФ 5. Выездная налоговая проверка без учета продления сроков не может продолжаться более:2 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения3 месяцев со дня предоставления налоговой декларации2 месяцев6 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения 6. К актам законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах и нормативным актам представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах, в частности, относятся:законы субъектов РФ и нормативные правовые акты муниципальных образований, принятые в соответствии с НК РФБюджетный кодекс РФ Налоговый кодекс РФ приказы Федеральной налоговой службы (зарегистрированные в Минюсте)приказы Министерства финансов РФ (зарегистрированные в Минюсте) 7. По окончании срока камеральной налоговой проверки налоговый орган (выберите верное утверждение):в обязательном порядке составляет протокол о налоговом правонарушении или об его отсутствиине оформляет никакой документации, а при выявлении в ходе проверки налоговых правонарушений незамедлительно начинает проведение выездной налоговой проверки в отношении налогоплательщикав обязательном порядке оформляет справку о проведенной налоговой проверке и составляет акт налоговой проверки в течение 10 рабочих дней со дня окончания проверкине оформляет никаких документов, но при выявлении в ходе проверки налоговых правонарушений в течение 10 рабочих дней со дня окончания проверки составляет акт налоговой проверки 8. Понятия “налог” и “сбор”:используются законодательством о налогах и сборах как синонимыне являются тождественными, т.к. у сбора отсутствует признак индивидуальной безвозмездностииспользовались в разные периоды развития налогового права в РФ, понятие “сбор” было заменено понятием “налог” с принятием первой части Налогового кодекса РФне являются тождественными, сборы могут устанавливаться только на уровне муниципальных образований 9. Камеральная налоговая проверка, по общему правилу, может проводиться в течение:шести месяцев со дня обнаружения налогового правонарушениятрех месяцев со дня подачи налоговой декларациипериода времени, определенного руководителем (заместителем руководителя) налогового органатрех лет со дня окончания налогового периода по проверяемому налогу 10. Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливаются:Минфином РоссииПрезидентом РФПравительством РФБанком России 11. Выберите из списка федеральные налоги:АкцизыЗемельный налогНалог на имущество физических лицНалог на добавленную стоимостьНалог на игорный бизнесНалог на добычу полезных ископаемыхТранспортный налогНалог на имущество организаций 12. «Организация» в соответствии с НК РФ – это:только российское юридическое лицолюбое объединение лиц, в т.ч. не имеющее статуса юридического лицалюбое российское юридическое лицо и иностранная организация, в т.ч. филиал или представительство последнейлюбое российское или иностранное юридическое лицо 13. Обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения, признается: совершение налогового правонарушения в состоянии алкогольного опьянениясовершение налогового правонарушения должностным лицомсовершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за совершение аналогичного налогового правонарушениясовершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за совершение налогового правонарушения 14. У муниципального образования есть задолженность по оплате товара перед индивидуальным предпринимателем. ИП имеет задолженность по уплате земельного налога. Может ли быть произведен зачет встречных денежных требований?зачет может быть произведен с согласия главы администрации МОзачет может быть произведен по решению налогового органазачет может быть произведен по решению представительного органа МОзачет не может быть произведен 15. Налоговым агентом в соответствии с НК РФ, в частности, является: органы местного самоуправления, в кассу которых вносится налогсотрудник банка, осуществляющий операции с денежными средствами при уплате налога специальное должностное лицо налогового органа индивидуальный предприниматель, выплачивающий доход физическому лицу в денежной форме 16. В случае смерти налогоплательщика – физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на доходы физических лиц:прекращаетсяпереходит к наследникам, которые должны ее исполнить, но в пределах наследственной массыпрекращается, если ее размер не превышает десятикратного размера минимальной оплаты трудапереходит к наследникам в полном объеме вне зависимости от размеров наследственной массы 17. Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудита (контроля), подотчетный Федеральному Собранию - это:Главное контрольно-ревизионное управлениеФедеральная налоговая служба РоссииСчетная палата РФУправление по экономическим преступлениям МВД РФФедеральная служба финансово-бюджетного надзора России 18. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате: налоговый циклналоговый периодпериод исчисленияпериод начисления 19. В случае принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания налоговой задолженности в связи с истечением установленного срока ее взыскания, в том числе вынесения им определения об отказе в восстановлении пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании, такая недоимка признается:безнадежной к взысканию налоговыми органам и передается на взыскание в службу судебных приставовбезнадежной к взысканию и списываетсябесперспективной к взысканию налоговыми органами и передается на взыскание в службу судебных приставовбесперспективной к взысканию и списывается 20. Независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности - это:АудитИнвентаризацияБухгалтерская ревизияРевизионная проверка 21. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений:с шестнадцатилетнего возрастас рожденияс четырнадцатилетнего возрастас восемнадцатилетнего возраста 22. Какое минимальное число понятых при проведении действий по осуществлению налогового контроля установлено законодательством РФ:достаточно присутствия одного понятогоостаточно присутствия трёх понятыхдостаточно присутствия пяти понятыхдостаточно присутствия двух понятых 23. Дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от: формы собственностиместа происхождения капиталаналогового резидентствагражданства физических лиц 24. В законе о некотором налоге, введенном в РФ, в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно, обязанность по уплате этого налога может возникнуть: у граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства только у граждан РФ, находящихся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев только у граждан РФ только у граждан РФ и граждан государств-членов Евразийского экономического союза 25. Предоставление Банком России кредитов Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета:ЗапрещеноВозможно, если дефицит превышает 5% ВВПВозможно, но наравне с другими кредитными организациями на конкурсной основеВозможно, но на основании соответствующего Указа Президента РФВозможно, так как эта главная задача Банка России 26. Во внесудебном порядке сумма отрицательного сальдо единого налогового счета может быть взыскана со следующих лиц и в следующих пределах (выберите наиболее точный ответ):с организаций и индивидуальных предпринимателей без ограничений суммыс любого физического лица или организациис индивидуальных предпринимателей и организаций в пределах 50 000 руб.с организаций – в пределах 1 млн руб., с ИП – в пределах 500 тыс. руб. 27. В предмет финансового права включаются:Имущественные отношения не основанные на административном или ином властном подчиненииОтношения, возникающие в процессе уплаты налоговОтношения, связанные с предоставлением бюджетного кредитаОтношения, возникающие при управлении дебиторской задолженностью хозяйственного общества 28. Уточненная налоговая декларация представляется: по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие измененияпо специальной утвержденной Минфином России форме уточненной налоговой декларациилибо по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения, либо по форме, действующей в момент представления уточненной налоговой декларации – по выбору налогоплательщикапо форме, действующей в момент представления уточненной налоговой декларации 29. Формами изменения срока уплаты налога являются:отсрочкабюджетный кредитинвестиционный налоговый кредитналоговый кредит 30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться:задаткомобеспечительным платежомприостановлением операций налогоплательщика по счетам в банкезалогом имущества 31. В соответствии с НК РФ налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок:камеральная налоговая проверканалоговая проверка в виде контрольной закупкиналоговая проверка в виде инспекционного визитавыездная налоговая проверка 32. В системе налогов и сборов РФ предусмотрены следующие косвенные налоги:налог на прибыль организаций акцизыналог на имущество физических лицналог на добавленную стоимость 33. Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов является:Министерство финансов Российской ФедерацииГосударственная налоговая инспекция Российской ФедерацииФедеральная налоговая служба Российской ФедерацииМинистерство по налогам и сборам Российской Федерации 34. Принудительное взыскание налоговой задолженности с организации за счет безналичных денежных средств осуществляет:служба судебных приставовсчетная палата субъекта РФналоговый органуправление Банка России в субъекте РФфедеральное казначейство 35. Финансовый контроль, при котором реальные расходы систематически сопоставляются с действующими нормами, целью расходования средств, что позволяет выявить отклонения и своевременно на них реагировать, является:Последующим финансовым контролемНезависимым финансовым контролемПредварительным финансовым контролемТекущим финансовым контролем 36. Факультативным элементом налогообложения является: налоговая льготапорядок исчисления налоганалоговая базапорядок и сроки уплаты налога 37. Объект налогообложения - это:реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налогахозяйственная единица, уплачивающая налогиматериальный объект, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налогаденежные средства, ценные бумаги, валюта или иные платежные средства, используемые в соответствии с законодательством о налогах и сборах для уплаты налогов в соответствующие бюджеты 38. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах:толкуются в пользу либо налогового органа, либо налогоплательщика - в зависимости от решения судатолкуются в пользу налогового органатолкуются в пользу налогоплательщикаотсутствуют в актах законодательства о налогах и сборах, исходя из принципа определенности данных актов 39. Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическими лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки, принимается равной (в соответствии с буквальным текстом НК РФ):ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент окончания просрочки. Начисляется за период просрочкиодной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пеня начисляется за каждый день просрочкиключевой ставке Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент окончания просрочки. Начисляется за период просрочкиодной трехсотой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пеня начисляется за каждый день просрочки 40. Органы внутренних дел (выберите верное утверждение):не могут участвовать в проведении налоговых проверок, поскольку НК РФ содержит прямой запрет на участие органов внутренних дел в процедурах налогового контроляпо запросу налоговых органов участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых ими выездных налоговых проверкахмогут самостоятельно, без участия налоговых органов, проводить любые налоговые проверки по федеральным налогаммогут самостоятельно, без участия налоговых органов, проводить камеральные налоговые проверки по любым налогам, с участием налоговых органов – выездные налоговые проверки по федеральным налогам 41. Налоговая база (по своему существу) – это:местонахождение налогоплательщикаместонахождение налогового органаспециальное место хранения налоговой документациистоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения 42. Формы и методы налогового контроля устанавливаются:Федеральным законом “О налоговом контроле”общие принципы - Постановлениями Правительства РФ, конкретная методология - Приказами Федеральной налоговой службы РоссииНалоговым кодексом РФв каждом конкретном случае отдельно по усмотрению лиц, осуществляющих налоговый контроль 43. Извещение налогоплательщика о наличии отрицательного сальдо единого налогового счета и сумме задолженности с указанием налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, а также об обязанности уплатить в установленный срок сумму задолженности именуется в НК РФ:налоговое извещение о задолженностиуведомление об уплате задолженностиналоговая претензия по задолженноститребование об уплате задолженности 44. Установление ответственности за совершение налоговых правонарушений и порядка привлечения к ней:входит в предмет регулирования уголовного прававходит в предмет регулирования конституционного прававходит в предмет регулирования налогового прававходит в предмет регулирования административного права 45. Центральный банк Российской Федерации (Банк России):Может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового праваНе может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права, поскольку является кредитной организациейМожет издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права, но для вступления их в силу они должны быть утверждены Минфином РоссииНе может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права, поскольку не является государственным органом 46. Международный договор Российской Федерации:Может содержать нормы финансового праваНе может содержать норм финансового права, т.к. финансовое право является сугубо национальной отраслью праваНе может содержать норм финансового права в силу прямого указания Конституции РФНе может содержать норм финансового права, т.к. международные договоры Российской Федерации не содержат норм права, а опосредуют хозяйственный операции, участником которых является государство 47. К публично-территориальным субъектам финансового права относятся:муниципальное образованиеПрезидент РФсубъект РФПравительство РФ 48. Специальные налоговые режимы могут:предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборовпредусматривать право уплачивать исключительно региональные и местные налогипредусматривать право на получение инвестиционного налогового кредита в заявительном порядкепредусматривать особый порядок определения элементов налогообложения 49. Предельный размер наличных расчетов между юридическими лицами в рамках одного договора в Российской Федерации составляет:100 000 рублейВ Российской Федерации отсутствуют такие ограничения - они неконституционны60 000 рублей1 000 000 рублей600 000 рублей 50. Федеральные налоги (выберите истинное утверждение):устанавливаются Налоговым кодексом РФ и обязательны к уплате на всей территории РФвводятся Постановлением Правительства Российской Федерациивсегда уплачиваются в федеральный бюджетпредназначены исключительно для финансового обеспечения вопросов, находящихся в ведении Российской Федерации (ст.71 Конституции РФ) 51. Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты) на территории РФ осуществляется:Коммерческими банками с государственным участием в капитале (Сбербанк, ВТБ и др.)ГознакомМинфином РоссииБанком РоссииПравительством РФ 52. Может ли в Государственную Думу быть внесен, рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене налогов без заключения Правительства РФ по этому законопроекту:такой законопроект может быть внесен, но для его принятия необходимо ⅔ голосов депутатов Государственной Думыисходя из принципа разделения властей такой законопроект может быть внесен в Государственную Думу без заключения Правительства РФ, для его принятия достаточно простого большинства голосов депутатов Государственной Думыбез заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесен, рассмотрен и приняттакой законопроект может быть внесен, но для его принятия необходимо ¾ голосов депутатов Государственной Думы 53. При каких условиях происходит приостановление операций по счетам в банке:только если стоимость имущества налогоплательщика больше суммы его долга бюджету по решению о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственностиесли стоимость имущества налогоплательщика меньше суммы его долга бюджету по решению о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности, а также в иных случаях, предусмотренных закономтолько если стоимость всего имущества налогоплательщика меньше суммы его долга бюджету по решению о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственностиесли стоимость имущества налогоплательщика больше суммы его долга бюджету по решению о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности, а также в иных случаях, предусмотренных законом Loading...
