Темы курса, выносимые на контрольную работу:

• налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• налог на прибыль организаций (НПО);
• государственная пошлина (ГП).

Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):

• доход (из ч.1 НК РФ);
• налогоплательщики НДФЛ;
• общие условия признания физического лица налоговым резидентом РФ;
• объект налогообложения НДФЛ для физических лиц – налоговых резидентов РФ;
• объект налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ;
• примеры доходов, полученных физическим лицом в натуральной форме (минимум 2);
• примеры доходов, полученных физическим лицом в виде материальной выгоды (минимум 2);
• примеры доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (3-4 примера);
• налоговый период по НДФЛ;
• виды налоговых вычетов по НДФЛ (назвать);
• налоговые ставки НДФЛ;
• срок уплаты НДФЛ;
• сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ;
• сроки подачи налоговой декларации по НДФЛ;
• консолидированная группа налогоплательщиков;
• налогоплательщики НПО;
• организации, признаваемые налоговыми резидентам РФ;
• прибыль для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков;
• прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство;
• прибыль для иностранных организаций (без постоянного представительства);
• обособленное подразделение организации;
• постоянное представительство (общее определение);
• доходы от реализации (НПО);
• внереализационные доходы (НПО) (2-3 примера);
• доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (НПО) (2-3 примера);
• амортизируемое имущество (НПО);
• методы начисления амортизации (НПО);
• внереализационные расходы (НПО) (2-3 примера);
• безнадежная дебиторская задолженность (НПО);
• методы признания доходов и расходов (НПО);
• общая налоговая ставка НПО, ее деление на составляющие;
• налоговый период и отчетные периоды по НПО;
• срок уплаты НПО (итоговый);
• срок подачи декларации по НПО (итоговый);
• налоговый учет по НПО;
• определение ГП, данное в НК РФ;
• случаи, когда физические лица и организации признаются плательщикам ГП;
• случаи возврата уплаченной ГП (2-3 примера).

Темы курса, выносимые на контрольную работу:

1. Субъекты налогового права.
2. Общие правила исполнения обязанности  по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов).
3. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
5. Налоговая декларация и налоговый контроль.
6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
7. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях.

Примерный (не исчерпывающий) перечень терминов (понятий) для контрольной работы:

Налогоплательщик; организация; обособленное подразделение организации; индивидуальный предприниматель; взаимозависимые лица; налоговый агент; консолидированная группа налогоплательщиков; законный представитель налогоплательщика; уполномоченный представитель налогоплательщика; налоговые органы; финансовые органы; налоговая декларация; уточненная налоговая декларация; инвестиционный налоговый кредит; требование об уплате налога и сбора; налоговое уведомление; индивидуальный номер налогоплательщика; сведения, составляющие налоговую тайну; налоговое правонарушение; цель налоговой проверки; виды способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (6); пеня; обстоятельство, отягчающее налоговую ответственность (1); обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность; повторная выездная налоговая проверка; налоговый контроль.

Перечень возможных (примерных) тем докладов. Будет пополняться. 

Безусловно, можно формулировать свои темы, а также видоизменять предложенные.

1. Определение суммы налога расчетным путем (пп.7 п.1 ст.31 НК РФ) как результат противодействия налоговому контролю: практика применения
2. Автоматический обмен налоговой информацией с иностранными юрисдикциями в целях налогового контроля
3. Раскрытие налоговыми органами информации об организациях (п.1.1 ст.102 НК РФ): правовые последствия
4. “Углубленная” камеральная проверка: пределы полномочий налогового органа
5. Нарушение существенных условий процедуры рассмотрения материалов налоговой проверки как основание для отмены решения налогового органа (п.14 ст.101 НК РФ)
6. Убытки, причиненные разглашением информации, составляющей налоговую тайну: возможность взыскания компенсации
7. Использование сведений информаторов (whistleblowers) для целей налогового контроля: российская и зарубежная практика
8. Правовые проблемы компенсации убытков, причиненных действиями налоговых органов в ходе налогового контроля
9. Общедоступные критерии оценки рисков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговый проверок: спорные положения
10. Проведение повторной проверки в порядке контроля за деятельностью нижестоящего налогового органа при наличии судебного акта по вопросу обжалования результатов первоначальной выездной проверки
11. Использование материалов ОРД в качестве доказательств по налоговой проверке

Темы курса, выносимые на контрольную работу:

• Понятие, предмет, система финансового права;
• Источники финансового права;
• Финансовые нормы и финансовые правоотношения;
• Финансовый контроль;
• Эмиссионное право;
• Валютное право;
• Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых, инвестиционных и валютных отношений;
• Налоги и сборы: понятие и основные признаки. Элементы налогообложение (обложения);
• Понятие, предмет, метод, система налогового права;
• Принципы налогового права;
• Источники налогового права.

Примерный (не исчерпывающий) перечень терминов (понятий) для контрольной работы:

• Аудиторская деятельность
• Банк (с точки зрения ФЗ “О банках и банковской деятельности”)
• Безналичное денежное обращение
• Валютное регулирование
• Валютный контроль
• Введение налога
• Взаимозависимое лицо (с точки зрения НК РФ)
• Денежная реформа
• Денежное обращение
• Деноминация
• Дивиденды (в соответствии с НК РФ)
• Доход (в соответствии с НК РФ)
• Законодательство о налогах и сборах
• Консолидированная группа налогоплательщиков
• Льгота по налогам и сборам
• Налог
• Налоги косвенные
• Налоги прямые
• Налоги личные
• Налоги реальные
• Налоговая база
• Налоговая ставка
• Налоговый агент
• Налоговый период
• Налогоплательщик
• Небанковские кредитные организации
• Недоимка
• Обособленное подразделение организации (в соответствии с НК РФ)
• Объект налогообложения
• Организация (в соответствии с НК РФ)
• Органы валютного контроля
• Перестрахование
• Реализация (в соответствии с НК РФ)
• Ревизия
• Сбор
• Специальный налоговый режим
• Установление налога
• Финансовая деятельность государства
• Финансовые органы (в соответствии с НК РФ)
• Финансовое право (отрасль)
• Финансовый контроль
• Финансы

Ориентиры для подготовки к контрольной работе (налоговое право, первый модуль).

Темы, по которым будет контрольная работа:

• налог на добавленную стоимость (НДС);
• акцизы;
• сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (СБОРЫ);
• водный налог (ВН);
• налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):

• реализация (из ч.1 НК РФ);
• налогоплательщики НДС, акцизов, ВН, НДПИ;
• плательщики СБОРОВ;
• объекты налогообложения НДС, акцизов (минимум 3 объекта), ВН, НДПИ;
• сроки уплаты НДС, акцизов, СБОРОВ, ВН, НДПИ;
• сроки предоставления налоговой декларации по НДС, акцизам, ВН, НДПИ;
• налоговый период по НДС, акцизам, ВН, НДПИ;
• счет-фактура;
• налоговые ставки НДС;
• налоговые ставки акцизов (назвать группы (виды));
• момент определения налоговой базы НДС;
• подакцизные товары (перечень);
• добытое полезное ископаемое;
• налоговая база по НДПИ.

Возможные темы для задач (перечень не исчерпывающий):

• освобождение  от исполнения обязанности налогоплательщика по НДС;
• правила определения места реализации товаров, работ, услуг;
• момент определения налоговой базы по НДС;
• порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0% по НДС;
• налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения;
• налоговые вычеты по акцизам;
• освобождение от уплаты акцизов при реализации за пределы Российской Федерации;
• определение количества добытого полезного ископаемого по НДПИ;
• определение стоимости добытого полезного ископаемого по НДПИ.

Небольшое предупреждение: вопросы размещены в алфавитном порядке, а не тематическом:

1. Бюджетная классификация РФ (понятие, состав, классификация доходов и расходов).
2. Бюджетная система РФ.
3. Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения.
4. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
5. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; ответственность за их нарушение.
6. Источники налогового права.
7. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
8. Налоговая декларация: основания для подачи.
9. Налоговые агенты: понятие, обязанности, ответственность, примеры по конкретным налогам.
10. Общая характеристика федеральных налогов, основные элементы налогообложения одного из них.
11. Понятийный аппарат российского налогового права.
12. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
13. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов): залог имущества, поручительство, пеня.
14. Бюджетный процесс: исполнение федерального бюджета (казначейское исполнение бюджета, бюджетная роспись, санкционирование расходов, бюджетные ассигнования, бюджетные обязательства, финансирование расходов, лицевые счета бюджетных средств).
15. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета.
16. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, единство кассы, сводная бюджетная роспись, бюджетное обязательство, сокращение бюджетных расходов, блокировка расходов бюджета).
17. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
18. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
19. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнение федерального бюджета.
20. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
21. Взаимозависимые лица: понятие, юридическое значение, последствия признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами.
22. Виды налоговых правонарушений: нарушение срока постановки на учет; непредставление налоговой декларации; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора (страховых взносов)).
23. Виды налоговых правонарушений: невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налога; непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; ответственность свидетеля, эксперта, переводчика или специалиста.
24. Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
25. Государственные внебюджетные фонды.
26. Государственный и муниципальный долг.
27. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
28. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
29. Дотации, субвенции, субсидии: общие черты и основные отличия.
30. Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов).
31. Доходы бюджетов субъектов РФ (на примере конкретного субъекта РФ).
32. Доходы местных бюджетов (на примере конкретного муниципального образования).
33. Доходы федерального бюджета.
34. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора (страховых взносов), пени, штрафа.
35. Изменение срока уплаты налога и сборов (страховых взносов): порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора (страховых взносов); прекращение действия отсрочки или рассрочки.
36. Изменение срока уплаты налога, сбора (страховых взносов), пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора (страховых взносов), пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора (страховых взносов).
37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов) безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов) лиц моложе 16 лет.
38. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): взыскание налога (сбора (страховых взносов)), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора (страховых взносов)) – организаций (индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).
39. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): взыскание налога, сбора (страховых взносов), пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов (страховых взносов)) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
40. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов) при ликвидации или реорганизации юридического лица.
41. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): порядок исполнения налоговой обязанности.
42. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ.
43. Классификация налогов (сборов (страховых взносов)). Целевые и рентные налоги.
44. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
45. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
46. Налоговые органы в РФ: права и обязанности.
47. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
48. Налоговый контроль: налоговая тайна; недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля; порядок взыскания налоговых санкций; издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
49. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
50. Налоговый контроль: обязанности органов, осуществляющих регистрационные процедуры, регистрацию места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним; обязанности банков по содействию в осуществлении налогового контроля.
51. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
52. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
53. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.
54. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.
55. Налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов): обеспечение и защита прав; обязанности.
56. Налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов): понятие и права.
57. Общая характеристика местных налогов, основные элементы одного из них.
58. Общая характеристика региональных налогов, основные элементы налогообложения одного из них.
59. Общие положения о расходах бюджетов.
60. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.
61. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок исковой давности взыскания штрафов.
62. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
63. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов), их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.
64. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): объект налогообложения, реализация товаров, работ или услуг, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, доходы от источников в РФ, дивиденды и проценты.
65. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
66. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения как источников налогового права.
67. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов (страховых взносов) в РФ. Виды налогов и сборов (страховых взносов).
68. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права.
69. Понятие налогов и сборов (страховых взносов), признаки и функции налогов и сборов (страховых взносов), их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
70. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу РФ.
71. Представительство в налоговых правоотношениях.
72. Принципы бюджетной системы РФ.
73. Принципы налогового права.
74. Расходы бюджетов субъектов РФ.
75. Расходы местных бюджетов.
76. Расходы федерального бюджета.
77. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его покрытия).
78. Система и источники финансового права.
79. Специальные налоговые режимы, основные положения об одном из специальных налоговых режимов.
80. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов): приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
81. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
82. Субъекты финансового права.
83. Требование об уплате налогов и сборов (страховых взносов).
84. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в бюджетном процессе.
85. Участники бюджетного процесса: бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.
86. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств.
87. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.
88. Финансы и финансовая система РФ.

Ориентиры для подготовки к контрольной № 3

Темы, по которым проводится контрольное мероприятие:

1. Региональные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес).
2. Местные налоги и сборы (земельный налог, налог на доходы физических лиц, торговый сбор).
3. Специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции).

Примерный перечень терминов (положений законодательства), которым необходимо дать определение (указать их содержание):

1. Базовая доходность, вмененный доход, корректирующие коэффициенты базовой доходности, патент, специальный налоговый режим.
2. Налогоплательщики: налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
3. Сроки предоставления деклараций по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ПС.
4. Сроки уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
5. Объекты налогообложения налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
6. Налоговые льготы (кто освобождается от налогообложения) налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога.
7. Налоговая ставка по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
8. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
9. Отчетный период по транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН.
10. Налоговая база по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному налогу, транспортному налогу УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.