Небольшое предупреждение: вопросы размещены в алфавитном порядке, а не тематическом:
- Бюджетная классификация РФ (понятие, состав, классификация доходов и расходов).
- Бюджетная система РФ.
- Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения.
- Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; ответственность за их нарушение.
- Источники налогового права.
- Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
- Налоговая декларация: основания для подачи.
- Налоговые агенты: понятие, обязанности, ответственность, примеры по конкретным налогам.
- Общая характеристика федеральных налогов, основные элементы налогообложения одного из них.
- Понятийный аппарат российского налогового права.
- Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов): залог имущества, поручительство, пеня.
- Бюджетный процесс: исполнение федерального бюджета (казначейское исполнение бюджета, бюджетная роспись, санкционирование расходов, бюджетные ассигнования, бюджетные обязательства, финансирование расходов, лицевые счета бюджетных средств).
- Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета.
- Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, единство кассы, сводная бюджетная роспись, бюджетное обязательство, сокращение бюджетных расходов, блокировка расходов бюджета).
- Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
- Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнение федерального бюджета.
- Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- Взаимозависимые лица: понятие, юридическое значение, последствия признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами.
- Виды налоговых правонарушений: нарушение срока постановки на учет; непредставление налоговой декларации; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора (страховых взносов)).
- Виды налоговых правонарушений: невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налога; непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; ответственность свидетеля, эксперта, переводчика или специалиста.
- Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
- Государственные внебюджетные фонды.
- Государственный и муниципальный долг.
- Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
- Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- Дотации, субвенции, субсидии: общие черты и основные отличия.
- Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов).
- Доходы бюджетов субъектов РФ (на примере конкретного субъекта РФ).
- Доходы местных бюджетов (на примере конкретного муниципального образования).
- Доходы федерального бюджета.
- Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора (страховых взносов), пени, штрафа.
- Изменение срока уплаты налога и сборов (страховых взносов): порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора (страховых взносов); прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- Изменение срока уплаты налога, сбора (страховых взносов), пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора (страховых взносов), пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора (страховых взносов).
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов) безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов) лиц моложе 16 лет.
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): взыскание налога (сбора (страховых взносов)), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора (страховых взносов)) – организаций (индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): взыскание налога, сбора (страховых взносов), пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов (страховых взносов)) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов) при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): порядок исполнения налоговой обязанности.
- Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ.
- Классификация налогов (сборов (страховых взносов)). Целевые и рентные налоги.
- Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
- Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- Налоговые органы в РФ: права и обязанности.
- Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
- Налоговый контроль: налоговая тайна; недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля; порядок взыскания налоговых санкций; издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
- Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
- Налоговый контроль: обязанности органов, осуществляющих регистрационные процедуры, регистрацию места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним; обязанности банков по содействию в осуществлении налогового контроля.
- Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
- Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
- Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.
- Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.
- Налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов): обеспечение и защита прав; обязанности.
- Налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов): понятие и права.
- Общая характеристика местных налогов, основные элементы одного из них.
- Общая характеристика региональных налогов, основные элементы налогообложения одного из них.
- Общие положения о расходах бюджетов.
- Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.
- Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок исковой давности взыскания штрафов.
- Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
- Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов), их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.
- Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): объект налогообложения, реализация товаров, работ или услуг, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, доходы от источников в РФ, дивиденды и проценты.
- Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения как источников налогового права.
- Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов (страховых взносов) в РФ. Виды налогов и сборов (страховых взносов).
- Понятие и система налогового права. Предмет налогового права.
- Понятие налогов и сборов (страховых взносов), признаки и функции налогов и сборов (страховых взносов), их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
- Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу РФ.
- Представительство в налоговых правоотношениях.
- Принципы бюджетной системы РФ.
- Принципы налогового права.
- Расходы бюджетов субъектов РФ.
- Расходы местных бюджетов.
- Расходы федерального бюджета.
- Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его покрытия).
- Система и источники финансового права.
- Специальные налоговые режимы, основные положения об одном из специальных налоговых режимов.
- Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов): приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
- Субъекты финансового права.
- Требование об уплате налогов и сборов (страховых взносов).
- Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в бюджетном процессе.
- Участники бюджетного процесса: бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.
- Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств.
- Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.
- Финансы и финансовая система РФ.