Перечень вопросов для экзамена по курсу «Налоговое право РФ»
- Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
- Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение.
НДС
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
- НДС: объект налогообложения. Правила определения места реализации товаров, работ, услуг, их правовое значение.
- НДС: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по НДС.
- НДС: момент определения налоговой базы, его правовое значение.
- НДС: налоговый период и налоговые ставки.
- НДС: порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0%. Правовое значение ставки 0% по НДС.
- НДС: налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения.
- НДС: счет-фактура и налоговая декларация по налогу.
- Общая характеристика практики Конституционного Суда РФ по проблеме недобросовестного поведения участников налоговых правоотношений.
- Общая характеристика судебно-арбитражной практики по спорам, связанным с получением необоснованной налоговой выгоды (на примере налоговых дел АС (ФАС) Уральского округа, ВАС РФ, Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ).
- Общая характеристика Постановления Пленума ВАС РФ №53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
Акцизы
- Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета, объект налогообложения, подакцизные товары.
- Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые вычеты.
Налог на прибыль организаций
- Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по Налоговому кодексу РФ.
- Налог на прибыль организаций: организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.
- Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
- Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
- Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
- Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
- Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговая декларация.
- Правовое значение Постановления Президиума ВАС РФ №2341/12 от 03.07.2012 для рассмотрения споров в области НДС и налога на прибыль организаций.
Налог на добычу полезных ископаемых
- Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
Налог на доходы физических лиц
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): общая характеристика.
- НДФЛ: налогоплательщики и понятие физического лица – резидента РФ. Правовые последствия признания физического лица налоговым резидентом РФ.
- НДФЛ: объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ. Порядок определения налоговой базы.
- НДФЛ: особенности определения налоговой базы по НДФЛ по некоторым категориям доходов (доходы в форме материальной выгоды, доходы в натуральной форме).
- НДФЛ: льготы по НДФЛ и система налоговых вычетов по данному налогу.
- Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
- Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные и имущественные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
- НДФЛ: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
- НДФЛ: порядок исчисления и уплаты данного налога.
- НДФЛ: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
- Налоговая декларация по НДФЛ: основания и порядок предоставления.
- Общая характеристика Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ от 21.10.2015).
Государственная пошлина
- Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения. Система ставок.
- Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
- Государственная пошлина: льготы, основания и порядок их предоставления.
- Основания и порядок возврата и (или) зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.
Налог на имущество организаций
- Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.
- Налог на имущество организаций: налоговый период и ставка по данному налогу.
- Налог на имущество организаций: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
Налог на игорный бизнес
- Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.
Транспортный налог
- Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок.
- Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Налог на имущество физических лиц
- Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения. Налоговая база по данному налогу.
- Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога.
Земельный налог
- Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
- Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
- Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу.
- Земельный налог: порядок исчисления и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты данного налога (и авансовых платежей по нему).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей, налогоплательщики, объект налогообложения.
- Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога.
- ЕСХН: налоговая база и налоговый период, налоговая ставка и налоговая декларация.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
- УСН: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
- УСН: налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках УСН, налоговая декларация.
Патентная система налогообложения
- Патентная система налогообложения: общая характеристика, общие условия применения, налогоплательщики.
- Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
- Объект налогообложения, налоговая база и налоговый период в рамках патентной системы налогообложения.
- Налоговая ставка, Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация в рамках патентной системы налогообложения.