Темы курса, выносимые на контрольную работу:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- налог на прибыль организаций (НПО);
- государственная пошлина (ГП).
Термины (категории), которым, возможно, надо будет дать определение (перечень не исчерпывающий):
- доход (из ч.1 НК РФ);
- налогоплательщики НДФЛ;
- общие условия признания физического лица налоговым резидентом РФ;
- объект налогообложения НДФЛ для физических лиц – налоговых резидентов РФ;
- объект налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ;
- примеры доходов, полученных физическим лицом в натуральной форме (минимум 2);
- примеры доходов, полученных физическим лицом в виде материальной выгоды (минимум 2);
- примеры доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (3-4 примера);
- налоговый период по НДФЛ;
- виды налоговых вычетов по НДФЛ (назвать);
- налоговые ставки НДФЛ;
- срок уплаты НДФЛ;
- сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ;
- сроки подачи налоговой декларации по НДФЛ;
- консолидированная группа налогоплательщиков;
- налогоплательщики НПО;
- организации, признаваемые налоговыми резидентам РФ;
- прибыль для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков;
- прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство;
- прибыль для иностранных организаций (без постоянного представительства);
- обособленное подразделение организации;
- постоянное представительство (общее определение);
- доходы от реализации (НПО);
- внереализационные доходы (НПО) (2-3 примера);
- доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (НПО) (2-3 примера);
- амортизируемое имущество (НПО);
- методы начисления амортизации (НПО);
- внереализационные расходы (НПО) (2-3 примера);
- безнадежная дебиторская задолженность (НПО);
- методы признания доходов и расходов (НПО);
- общая налоговая ставка НПО, ее деление на составляющие;
- налоговый период и отчетные периоды по НПО;
- срок уплаты НПО (итоговый);
- срок подачи декларации по НПО (итоговый);
- налоговый учет по НПО;
- определение ГП, данное в НК РФ;
- случаи, когда физические лица и организации признаются плательщикам ГП;
- случаи возврата уплаченной ГП (2-3 примера).