Юридический интернет-журнал, серьезный и не очень


Метка ‘однодневка’

Оптимизация процедур регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Один комментарий

фирма-однодневкаПо признанию высших должностных лиц из Правительства РФ посредством “однодневок” бюджет за счет налоговых уклонений теряет даже не миллиарды, а триллионы рублей. На сопоставимые суммы с использованием “однодневок” совершаются мошенничества и другие экономические преступления. В связи с этим и правоохранительные и налоговые органы с переменными успехами вели многолетнюю борьбу с ними…

Эффективность этой борьбы – тема отдельного разговора, но, похоже, она близка к завершению, поскольку Правительство РФ решило упростить регистрацию юридических лиц. Об этом говорит дорожная карта «Оптимизация процедур регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Среди предлагаемых мер называются следующие:

– возможность подачи документов для государственной регистрации через посредника – регистрационного агента (нотариуса, адвоката, банк);

– возможность для учредителей ООО более гибко определять сроки оплаты уставного капитала (в течение двух месяцев с момента государственной регистрации общества), что сократит издержки предпринимателей в начале бизнеса;

– возможность использования типовых уставов при регистрации ООО; Читайте продолжение… »

Уголовная ответственность за однодневки

комментария 2

уголовная ответственность за однодневку

В Уголовный кодекс РФ внесены дополнения в виде статей, закрепляющих составы преступлений, связанных с созданием и использованием фирм–однодневок (закон, вносящий соответствующие изменения, опубликован на интернет-портале pravo.gov.ru 08.12.11 и вступит в силу 19.12.11).

О необходимости введения уголовной ответственности за подобную деятельность неоднократно заявлял президент РФ, состоялись множественные дискуссии касательно того, как и кого необходимо наказывать, а в итоге в УК РФ это будет закреплено следующим образом:

Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц –

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Читайте продолжение… »

Президентский закон об однодневках

Нет комментариев

Пономарева ОльгаОльга Пономарёва, управляющий партнер Группы юридических и аудиторских компаний «Содействие бизнес проектам»

22 ноября Госдума приняла закон – поправки в Уголовный и Уголовно-Процессуальный кодекс о введении ответственности за создание фирм-однодневок. Закон направлен на итоговое подписание к Президенту РФ (кстати, именно Дмитрий Медведев стал инициатором данного закона). Ожидается, что до конца 2011 года закон вступит в законную силу. Что значит данный закон, какими теперь будут условия ведения бизнеса и какая ответственность ожидает тех, кто  имеет дело с фирмами-однодневками?

В принятом Госдумой Федеральном законе “О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации” предусмотрена ответственность:

  • за образование юрлица через подставных лиц в виде штрафа в размере от 100 тыс. рублей до 300 тыс. рублей, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, наказываются штрафом от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет. Читайте продолжение… »

“Однодневщикам” готовят уголовную статью

Нет комментариев

Законопроект № 497961-5, внесенный в Государственную Думу Правительством РФ, активно движется в сторону превращения в Федеральный закон. Когда это произойдет – Уголовный кодекс РФ пополнится ст.173-1 со слудющим содержанием:

Статья 173-1. Образование коммерческой организации в целях совершения преступлений

1. Образование (создание, реорганизация) коммерческой организации в целях ее использования для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями, другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, а равно участие в деятельности такой организации в этих же целях, –
наказывается штрафом в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет либо без такового.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, а равно склонение к предоставлению такого документа для образования (создания, реорганизации) коммерческой организации в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями, другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, –
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.

3. Предоставление документа, удостоверяющего личность, а равно выдача доверенности для образования (создания, реорганизации) коммерческой организации в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями, другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, –
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

Примечание: Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной либо безвозмездной основе, в том числе в счет долга, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Несмотря на то, что состав актуальный и необходимый для нашей правовой системы, нельзя не заметить, что к ответственности по ч.3 данной статьи могут быть привлечены люди, которые попали в тяжелую жизненную ситуацию и предоставляют свои документы не для того, чтобы “прокрутить” миллиарды, а для удовлетворения элементарных потребностей в еде…

Сотрудничество с фирмами-однодневками без последствий и в рамках закона

Нет комментариев

Налоговики в трёх судах так и не смогли доказать, что компания связана с однодневками и что она должна бюджету 9,5 млн. рублей.

Налоговая инспекция Московской области провела выездную проверку в компании – клиенте Группы компаний “СБП”. По итогам проверки предприниматель был обвинён в сотрудничестве с фирмами-однодневками, была “найдена” задолженность на 9,5 млн. руб. и к предпринимателю мог быть применён рычаг давления в виде уголовной статьи. Риск был реальным…

Свои обвинения в сотрудничестве с однодневками налоговая инспекция строила на серьезных аргументах:

– контрагент имел адрес массовой регистрации и отсутствовал по данному адресу,

– директор компании-контрагента занимал аналогичную должность еще в 272 организациях,

– от “проблемного” контрагента денежные средства перечислялись далее,

– предприниматель не проявил должной осмотрительности в выборе контрагента,

– фиктивность сделок, имитация увеличения затратной базы при отсутствии реальных отношений,

– отсутствие у контрагента имущества, неосуществление коммунальных и иных сопутствующих деятельности юр.лица расходов, невыплата зарплаты,

– и главное: протоколы допроса свидетелей – директоров, главного бухгалтера, которые фактически отказались от всего.

Подробности о линии защиты “СБП” по этому делу в материале: “СБП” укрепляет новую судебную практику по “однодневкам” или как спасти клиента от тюрьмы вместе с Муромским стрелочным заводом

Напомним, что Арбитражный суд Московской области в июле 2010 года отменил претензии налоговиков к компании. Но налоговики не сдавались и обжаловали решение суда в Десятый арбитражный апелляционный суд. Читайте продолжение… »

Автор: Urist

Март 16th, 2011 в 4:32 пп

Однодневки опасны для жизни

Нет комментариев

То, что связываться с “однодневками” опасно с налогово-правовой, а в некоторых случаях и с уголовно-правовой точки зрения, было известно давно: арбитражные суды и суды общей юрисдикции по данному поводу сгенерировали “горы” практики. Пожалуй, во всей этой практике единственным, кто чувствовал себя с юридической точки зрения в безопасности, был “номинал” (лицо, на которое оформляется владение долями в уставном капитале общества либо его акциями, а в некоторых случаях и директорство фирмы-однодневки).

Однако беда к номиналам подкралась со стороны их деловых партнеров, привлекающих их к сотрудничеству в серых и черных схемах налоговой оптимизации. Так, известны семь случаев пропажи без вести молодых людей (студентов), которые предоставляли свои паспорта для регистраций; известен случай удержания фиктивных директоров на даче в Подмосковье после того, как их начали вызывать на допросы (спасла только оперативная работа милиции).

А сколько таких случаев остается неизвестными! Поэтому, дорогие друзья, держим паспорта ближе к телу.

Подробности смотрите в публикации Российской газеты:

В МВД отмечают резкий всплеск криминала на чужих паспортах
Ссылка: http://rg.ru/2009/11/17/kriminal.html

Автор: Евгений

Декабрь 12th, 2009 в 3:00 пп



error: Content is protected !!