Юридический интернет-журнал, серьезный и не очень


Метка ‘налоговое право’

Налоговое право РФ: экзаменационные вопросы (2018 год)

Нет комментариев

Перечень вопросов для экзамена по курсу «Налоговое право РФ»

  1. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
  2. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
  3. Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение.

 НДС

  1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
  2. НДС: объект налогообложения. Правила определения места реализации товаров, работ, услуг, их правовое значение.
  3. НДС: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по НДС.
  4. НДС: момент определения налоговой базы, его правовое значение.
  5. НДС: налоговый период и налоговые ставки.
  6. НДС: порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0%. Правовое значение ставки 0% по НДС.
  7. НДС: налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения.
  8. НДС: счет-фактура и налоговая декларация по налогу.
  9. Общая характеристика практики Конституционного Суда РФ по проблеме недобросовестного поведения участников налоговых правоотношений.
  10. Общая характеристика судебно-арбитражной практики по спорам, связанным с получением необоснованной налоговой выгоды (на примере налоговых дел АС (ФАС) Уральского округа, ВАС РФ, Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ).
  11. Общая характеристика Постановления Пленума ВАС РФ №53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

 Акцизы

  1. Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета, объект налогообложения, подакцизные товары.
  2. Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые вычеты.

Налог на прибыль организаций

  1. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по Налоговому кодексу РФ.
  2. Налог на прибыль организаций: организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.
  3. Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
  4. Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
  5. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
  6. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
  7. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговая декларация.
  8. Правовое значение Постановления Президиума ВАС РФ №2341/12 от 03.07.2012 для рассмотрения споров в области НДС и налога на прибыль организаций.

 Налог на добычу полезных ископаемых

  1. Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

Налог на доходы физических лиц

  1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): общая характеристика.
  2. НДФЛ: налогоплательщики и понятие физического лица – резидента РФ. Правовые последствия признания физического лица налоговым резидентом РФ.
  3. НДФЛ: объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ. Порядок определения налоговой базы.
  4. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по НДФЛ по некоторым категориям доходов (доходы в форме материальной выгоды, доходы в натуральной форме).
  5. НДФЛ: льготы по НДФЛ и система налоговых вычетов по данному налогу.
  6. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
  7. Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные и имущественные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
  8. НДФЛ: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
  9. НДФЛ: порядок исчисления и уплаты данного налога.
  10. НДФЛ: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
  11. Налоговая декларация по НДФЛ: основания и порядок предоставления.
  12. Общая характеристика Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ от 21.10.2015).

Государственная пошлина

  1. Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения. Система ставок.
  2. Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
  3. Государственная пошлина: льготы, основания и порядок их предоставления.
  4. Основания и порядок возврата и (или) зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

Налог на имущество организаций

  1. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.
  2. Налог на имущество организаций: налоговый период и ставка по данному налогу.
  3. Налог на имущество организаций: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Налог на игорный бизнес

  1. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.

Транспортный налог

  1. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок.
  2. Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

Налог на имущество физических лиц

  1. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения. Налоговая база по данному налогу.
  2. Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога.

Земельный налог

  1. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
  2. Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
  3. Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу.
  4. Земельный налог: порядок исчисления и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты данного налога (и авансовых платежей по нему).

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

  1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей, налогоплательщики, объект налогообложения.
  2. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога.
  3. ЕСХН: налоговая база и налоговый период, налоговая ставка и налоговая декларация.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

  1. Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
  2. УСН: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
  3. УСН: налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках УСН, налоговая декларация.

Патентная система налогообложения

  1. Патентная система налогообложения: общая характеристика, общие условия применения, налогоплательщики.
  2. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
  3. Объект налогообложения, налоговая база и налоговый период в рамках патентной системы налогообложения.
  4. Налоговая ставка, Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация в рамках патентной системы налогообложения.

Автор: Евгений

Май 23rd, 2018 в 10:50 дп

Тест по налоговому праву (май 2016)

комментариев 7

Тест по налоговому правуНедавно для учебных целей «выпиливал» небольшой тест по налоговому праву. В него вошли вопросы, касающиеся отдельных налогов и сборов. В целом вопросы больше на знание и лишь некоторые проверяют такие навыки, как умения и владения. Для составления тестовых заданий использовались нормативные правовые акты по состоянию на май 2016 года.

Если есть желание провести проверку среза знаний, касающихся содержания части второй Налогового кодекс РФ, — добро пожаловать!

Правила тестирования и правила оценивания

1. Тест состоит из 40 закрытых вопросов, среди которых можно выделить две группы вопросов: (А) примерно 85% — вопросы с одним правильным ответом (поля для ответов у этих вопросов круглые), (Б) примерно 15% — вопросы с несколькими правильными ответами (поля для ответов у этих вопросов квадратные). Читайте продолжение… »

Тест «Некоторые вопросы Первой части НК РФ»

комментариев 5

Тест по налоговому правуДля проверки знаний общей части налогового права предлагаю пройти тест, который представляет из себя, по сути, проверку знания и понимания отдельных ключевых положений, закрепленных в Первой части НК РФ.

Для того, чтобы правильно ответить на вопрос, необходимо выбрать один или несколько вариантов. Количество правильных вариантов, которые надлежит выбрать, указано в скобках после вопроса.

Правильный ответ на вопрос, предполагающий один правильный ответ — 1 балла, каждый правильный выбор в вопросе, предполагающем два правильных ответа — 1 балл (максимум по такому вопросу можно получить 2 балла при условии, что все ответы будут правильные). Таким образом, в целом за тест из 26 вопросов можно получить максимум 29 баллов.

Читайте продолжение… »

Тест по налоговому праву (апрель 2014 года)

комментария 2

Знатокам налогового права, а если быть точнее, то правового регулирования отдельных налогов (особенной части налогового права) предлагаю пройти проверку. Тест основан на законодательстве о налогах и сборах по состоянию на апрель 2014 года.

Для того, чтобы правильно ответить на вопрос, необходимо выбрать один или несколько вариантов. Количество правильных вариантов, которые надлежит выбрать, указано в скобках после вопроса.

Правильный ответ на вопрос, предполагающий один правильный ответ — 2 балла, каждый правильный выбор в вопросе, предполагающем два правильных ответа — 1 балл (максимум по такому вопросу можно получить 2 балла при условии, что все ответы будут правильные). Таким образом, в целом максимум за тест из 37 вопросов можно получить 74 балла.

Читайте продолжение… »

Автор: Евгений

Апрель 21st, 2014 в 5:56 пп

Переквалификация гражданско-правовых сделок в налоговом праве

Нет комментариев

Уважаемые читатели, вашему вниманию видео- и аудио- запись научного круглого стола по переквалификации гражданско-правовых сделок в налоговом праве, проведенного 12.12.2013 Юридическим институтом «М-Логос».

Тема очень актуальная в силу того, что налогово-правовая переквалификация сделок (переквалификация в налоговых целях) последнее время получает развитие как средство борьбы с уклонениями от уплаты налогов, с злоупотреблениями правом, ведущими к занижению налогов.

Меня больше заинтересовала вторая половина круглого стола, когда обсуждалась дилемма: вводить некую общую норму (концепцию), позволяющую переквалифицировать в налоговых целях любую сделку (группу сделок), где усматривается злоупотребление правом, либо вводить применительно к каждому налогу (операциям, схемам) свои правила, учитывающие специфику, а также когда обсуждались последние законотворческие инициативы Следственного комитета РФ.

Аудиозапись:

[audio:http://m-logos.ru/img/12.12.2013.mp3|titles=Переквалификация гражданско-правовых сделок в налоговом праве]

Видеозапись:

Часть 1

Часть 2

Тест по налоговому праву (процессуальные аспекты)

комментария 3

Вчера вечером — сегодня утром на скорую руку сваял небольшой тест для студентов на проверку знания норм действующего налогового права. Хочу сразу оговориться, что тестируется не все налоговое право, а только вопросы, связанные с представительством в налоговых правоотношениях, с рассмотрением результатов налоговых проверок, вынесением решений налоговыми органами, а также вопросы, связанные с обжалованием этих решений. При тестировании последнего вопроса затрагиваются также нормы процессуального законодательства.

Вопросы в тесте закрытые (предлагается набор возможных ответов), всего 23 вопроса.

У меня очень удачно получилось распечатать этот тест по 2 страницы на каждой стороне листа в режиме двусторонней печати. В итоге, все обошлось одним листом.

Если у этой темы появится со стороны читателей интерес, то я могу выложить также и другие материалы  по практическим заданиям для студентов, накопившиеся у меня. Ссылка для скачивания ниже.

Тест по налоговому праву (процессуальные аспекты).


Стр. 1 из 1 1