Юридический интернет-журнал, серьезный и не очень


Метка ‘фирма-однодневка’

Оптимизация процедур регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Один комментарий

фирма-однодневкаПо признанию высших должностных лиц из Правительства РФ посредством “однодневок” бюджет за счет налоговых уклонений теряет даже не миллиарды, а триллионы рублей. На сопоставимые суммы с использованием “однодневок” совершаются мошенничества и другие экономические преступления. В связи с этим и правоохранительные и налоговые органы с переменными успехами вели многолетнюю борьбу с ними…

Эффективность этой борьбы – тема отдельного разговора, но, похоже, она близка к завершению, поскольку Правительство РФ решило упростить регистрацию юридических лиц. Об этом говорит дорожная карта «Оптимизация процедур регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Среди предлагаемых мер называются следующие:

– возможность подачи документов для государственной регистрации через посредника – регистрационного агента (нотариуса, адвоката, банк);

– возможность для учредителей ООО более гибко определять сроки оплаты уставного капитала (в течение двух месяцев с момента государственной регистрации общества), что сократит издержки предпринимателей в начале бизнеса;

– возможность использования типовых уставов при регистрации ООО; Читайте продолжение… »

Уголовная ответственность за однодневки

комментария 2

уголовная ответственность за однодневку

В Уголовный кодекс РФ внесены дополнения в виде статей, закрепляющих составы преступлений, связанных с созданием и использованием фирм–однодневок (закон, вносящий соответствующие изменения, опубликован на интернет-портале pravo.gov.ru 08.12.11 и вступит в силу 19.12.11).

О необходимости введения уголовной ответственности за подобную деятельность неоднократно заявлял президент РФ, состоялись множественные дискуссии касательно того, как и кого необходимо наказывать, а в итоге в УК РФ это будет закреплено следующим образом:

Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц –

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Читайте продолжение… »

Президентский закон об однодневках

Нет комментариев

Пономарева ОльгаОльга Пономарёва, управляющий партнер Группы юридических и аудиторских компаний «Содействие бизнес проектам»

22 ноября Госдума приняла закон – поправки в Уголовный и Уголовно-Процессуальный кодекс о введении ответственности за создание фирм-однодневок. Закон направлен на итоговое подписание к Президенту РФ (кстати, именно Дмитрий Медведев стал инициатором данного закона). Ожидается, что до конца 2011 года закон вступит в законную силу. Что значит данный закон, какими теперь будут условия ведения бизнеса и какая ответственность ожидает тех, кто  имеет дело с фирмами-однодневками?

В принятом Госдумой Федеральном законе “О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации” предусмотрена ответственность:

  • за образование юрлица через подставных лиц в виде штрафа в размере от 100 тыс. рублей до 300 тыс. рублей, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, наказываются штрафом от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет. Читайте продолжение… »

“Однодневщикам” готовят уголовную статью

Нет комментариев

Законопроект № 497961-5, внесенный в Государственную Думу Правительством РФ, активно движется в сторону превращения в Федеральный закон. Когда это произойдет – Уголовный кодекс РФ пополнится ст.173-1 со слудющим содержанием:

Статья 173-1. Образование коммерческой организации в целях совершения преступлений

1. Образование (создание, реорганизация) коммерческой организации в целях ее использования для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями, другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, а равно участие в деятельности такой организации в этих же целях, –
наказывается штрафом в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет либо без такового.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, а равно склонение к предоставлению такого документа для образования (создания, реорганизации) коммерческой организации в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями, другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, –
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.

3. Предоставление документа, удостоверяющего личность, а равно выдача доверенности для образования (создания, реорганизации) коммерческой организации в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями, другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, –
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

Примечание: Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной либо безвозмездной основе, в том числе в счет долга, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Несмотря на то, что состав актуальный и необходимый для нашей правовой системы, нельзя не заметить, что к ответственности по ч.3 данной статьи могут быть привлечены люди, которые попали в тяжелую жизненную ситуацию и предоставляют свои документы не для того, чтобы “прокрутить” миллиарды, а для удовлетворения элементарных потребностей в еде…

ФНС дала рекомендации по выявлению организаций, получающих необоснованную налоговую выгоду

Нет комментариев

В своих рекомендациях налоговики признают практику, установленную Высшим арбитражным судом. Как пишет RB.ru со ссылкой на источники “Ведомостей”, это первые рекомендации такого рода. Теперь протокол допроса гендиректора или учредителей фирмы-однодневки не может служить единственным основанием в суде для вывода о получении необоснованной налоговой выгоды. Чтобы сделать вывод об уклонении от налогов при помощи фирм-однодневок, налоговый инспектор должен будет провести целый ряд мероприятий – установить взаимозависимость участников схемы, нереальность самих хозяйственных операций, подтвердить факт создания формального документооборота.

Ольга Пономарёва, управляющий партнер Группы юридических и аудиторских компаний “Содействие бизнес проектам”:

Если эти рекомендации будут доступны и открыты обществу, налогоплательщики увидят в них понятные “правила  игры”, справедливые критерии, то это, несомненно, разумный шаг со стороны налоговиков. По нескольким причинам.

Во-первых, это не нормально для правового общества, когда почти всю “работу” налоговых органов в суде выполняют сами налогоплательщики – они обязаны доказывать, что они проявили должную осмотрительность при выборе контрагента.

Во-вторых, налоговики в суде зачастую, кроме доказательств в виде протоколов допроса и различных выписок из своих баз, где собирается различная информация о налогоплательщиках – не способны предъявлять никаких других доказательств. Более того, иногда налоговая инспекция даже не может доказать суду наличие причинно-следственной связи, а лишь утверждает что “схема есть”, она ее “нутром чувствует”, но для суда – это не аргумент.

В-третьих, будет повышен уровень грамотности налоговых инспекторов. У налоговиков традиционно слабое место – это доказательства нереальности хозяйственных операций. А это слабое место должно стать сильной стороной фискалов, так как на этих доказательствах будет строиться дело о взыскании налоговой недоимки с компаний, сотрудничающих с фирмами-однодневками. Читайте продолжение… »

Автор: Urist

Июнь 5th, 2011 в 9:37 дп



error: Content is protected !!