Юридический интернет-журнал, серьезный и не очень


Рубрика ‘Уголовное право и процесс’

Хорошее наглядное пособие для бизнеса

Нет комментариев

Видимо, чтобы все альтернативы развития бизнеса видели.

Автор: Евгений

Май 24th, 2019 в 9:23 дп

Налогообложение преступных доходов в США

Нет комментариев

Сегодня еще раз обратился к вопросу налогообложения преступных доходов (от торговли наркотиками, взяточничества, оплат труда шпиона иностранной разведкой и т.п.). Решил в связи с этим посмотреть «А как у них?».

Одной из первых публикации в выдаче Google по запросу «tax on illegal income» была «The IRS wants to tax your illegal income».

Как оказалось, налоговая служба США (IRS) в инструкции по заполнению налоговой декларации указала, что доходы от незаконной (преступной) деятельности должны быть отражены в ней. Также было указано, в каких именно строках и приложениях документа это надо делать.

Более того, в случае привлечения к ответственности может быть поставлен вопрос о совокупности преступлений: непосредственно криминальная активность и налоговое преступление (неуплата налогов с преступных доходов). В связи с этим имеются случаи, когда преступники все таки декларируют свои незаконные доходы (сразу после поимки или в связи с предчувствием, что будут пойманы).

Интересует дополнительная информация по вопросу – обратитесь к статье, ссылка на которую приведена выше, или к статье Википедии «Taxation of illegal income in the United States», где есть ссылки на первоисточники, а также затрагиваются смежные вопросы: раскрытие информации об источниках дохода, налоговые вычеты по таким доходам и т.п.

Шпионы, прикрывающиеся коровами

Нет комментариев

Последние годы десятки людей получили судимость по ст.138.1 УК РФ, были сломаны судьбы, пострадали семьи… при этом оперативники, следователи (государственные обвинители (прокуроры)) заработали премиии, показав хорошие “показатели”, задушив преступность “на корню”.

Но ведь очень широкая диспозия не могла и ранье не обратить на себя внимание, поскольку при буквальном толковании при современном развитии технологии к средствам негласного получения информации можно отнести практически любой гаджет. Почему ТОЛЬКО Президент РФ может инициировать какие-то подвижки по разрешению вопроса с этим анахронизмом в уголовном праве? (риторический вопрос)

 

Автор: Евгений

Декабрь 20th, 2017 в 11:14 пп

Коварный дресс-код юристов

комментария 2

Летом 2017 прошла новость относительно лишения адвокатского статуса юриста, который пришел для участия в уголовном процессе в качестве защитника в шортах, бандане, темных очках. Хотя и пытался адвокат (бывший) Наумов защищаться, раскручивая дискуссию о том, что важнее, “как адвокат выглядит или что он думает, говорит и делает“, однако это ему не помогло.

Однако российский пример такого карающего эффекта от несоблюдения дресс-кода судебных представителей не является исключением. Вот, например, в Индиане (США) суд обратил внимание на отсутствие носков у legal counsel Todd A.Glickfield. Правда, ограничился на первом этапе судебным предписанием (частным определением), однако в нем пригрозил штрафами и иными санкциями за “рецидив”:

Sock memo on Scribd

Методичка по выявлению налоговых преступлений

Нет комментариев

ФНС России своим Письмом от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ разослала территориальным налоговым органам  методические рекомендации по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов).

Указывается, что они разработаны совместно со Следственным комитетом Российской Федерации и согласованы с ним.

Крайне интересный документ, в котором не только систематизируются положения законодательства и правовые позиции судов, но также приводятся конкретный практические примеры с рекомендациями, какие доказательства вины можно поискать.

Must read для всех, кто полагает, что к нему могут быть претензии от налоговых и следственных органов по вопросам налоговых правонарушений или даже преступлений. Впрочем, тем, кто “грехов” за собой не чувствует, исходя из принцпа “осведомлен – значи вооружен”, тоже стоит почитать.

Налогообложение преступных доходов

Нет комментариев

Вполне очевиден тезис о том, что большинство корыстных преступлений совершаются с целью получения той или иной экономической выгоды (преступники похищают имущество, берут взятки и т.п. ради обогащения).

Из этого посыла, с учетом того, что НДФЛ облагаются доходы физических лиц, которым НК РФ дает самое широкое определение,  можно сделать вывод о том, что НДФЛ облагаются, в том числе, и преступные доходы. Частным следствием из этого может быть, например, то, что крупным взяточникам вместе с, собственно, коррупционными составами может вменяться ст.198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица», а также после приговора суда может начаться выездная налоговая проверка, результатом которой будет доначисление налогов…

Интересующиеся подробнее за дискуссией по этой теме могут проследить в следующей публикации (внутри есть ссылки на релевантные материалы): 

Автор: Евгений

Апрель 9th, 2017 в 6:37 пп

Сергей Кучин. История взаимоотношений с ФСИН

комментария 2

Сергей КучинНа Юридическом блоге есть рубрика “Истории из жизни”. Сегодня в ней публикация правозащитника Ярослава Михайлова об одном из его подзащитных. Позиции, изложенные в публикации, приводятся в соответствии с материалами, представленными автором.

В июле 2016 года правозащитник Ярослав Михайлов добился перевода осужденного Кучина Сергея из ИК-12 в Пермском крае в распоряжение ФСИН по Кировской области. Но не успел осужденный Кучин вступить на территорию СИЗО в Кирове, как на него в Губахе (Пермский край) было возбуждено уголовное дело по ч.2 ст.321 УК РФ (Дезорганизация деятельности учреждений, обеспечивающих изоляцию от общества), поскольку, по мнению следствия, он дезорганизовал деятельность колонии, где до своего перевода отбывал наказание.

При этом следствие не смутило, что ФСИН в своих ответах в ходе переписки с правозащитником Михайловым отрицала факт конфликта осужденного Кучина с сотрудниками колонии.

Жена Кучина, Татьяна Николаевна, рассказала, что:

Летом 2015 года муж договорился с администрацией ИК-12 ГУФСИН по Пермскому краю, чтобы выходить работать на клумбы, сажать грядки, чтобы в камере с ума не сойти. Зарекомендовал себя как ценный работник, особенно когда перед столичной проверкой спас помещение, где находятся камеры ШИЗО, от пожара, сам рискуя своей жизнью. Однако, когда он уже почти был назначен завхозом, он нажил себе врага в лице начальника оперчасти Ходотовича. Этот сотрудник пропускал сумки с запрещенными предметами осужденным, так называемым “блатным” (телефоны и т.п.). И 5 ноября 2015 года, в отношении Кучина была провокации со стороны Ходотовича, который “столкнул лбами” его  и “блатных”…

Читайте продолжение… »

Автор: Urist

Сентябрь 27th, 2016 в 3:47 пп



error: Content is protected !!