Юридический интернет-журнал, серьезный и не очень


Примерный перечень вопросов для экзамена по курсу «Финансовое право» (весна 2018 года)

Комментариев нет

Небольшое предупреждение: вопросы размещены в алфавитном порядке, а не тематическом:

  1. Бюджетная классификация РФ (понятие, состав, классификация доходов и расходов).
  2. Бюджетная система РФ.
  3. Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения.
  4. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
  5. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; ответственность за их нарушение.
  6. Источники налогового права.
  7. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
  8. Налоговая декларация: основания для подачи.
  9. Налоговые агенты: понятие, обязанности, ответственность, примеры по конкретным налогам.
  10. Общая характеристика федеральных налогов, основные элементы налогообложения одного из них.
  11. Понятийный аппарат российского налогового права.
  12. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
  13. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов): залог имущества, поручительство, пеня.
  14. Бюджетный процесс: исполнение федерального бюджета (казначейское исполнение бюджета, бюджетная роспись, санкционирование расходов, бюджетные ассигнования, бюджетные обязательства, финансирование расходов, лицевые счета бюджетных средств).
  15. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета.
  16. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, единство кассы, сводная бюджетная роспись, бюджетное обязательство, сокращение бюджетных расходов, блокировка расходов бюджета).
  17. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
  18. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
  19. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнение федерального бюджета.
  20. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
  21. Взаимозависимые лица: понятие, юридическое значение, последствия признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами.
  22. Виды налоговых правонарушений: нарушение срока постановки на учет; непредставление налоговой декларации; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора (страховых взносов)).
  23. Виды налоговых правонарушений: невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налога; непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; ответственность свидетеля, эксперта, переводчика или специалиста.
  24. Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
  25. Государственные внебюджетные фонды.
  26. Государственный и муниципальный долг.
  27. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
  28. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
  29. Дотации, субвенции, субсидии: общие черты и основные отличия.
  30. Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов).
  31. Доходы бюджетов субъектов РФ (на примере конкретного субъекта РФ).
  32. Доходы местных бюджетов (на примере конкретного муниципального образования).
  33. Доходы федерального бюджета.
  34. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора (страховых взносов), пени, штрафа.
  35. Изменение срока уплаты налога и сборов (страховых взносов): порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора (страховых взносов); прекращение действия отсрочки или рассрочки.
  36. Изменение срока уплаты налога, сбора (страховых взносов), пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора (страховых взносов), пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора (страховых взносов).
  37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов) безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов) лиц моложе 16 лет.
  38. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): взыскание налога (сбора (страховых взносов)), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора (страховых взносов)) — организаций (индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).
  39. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): взыскание налога, сбора (страховых взносов), пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов (страховых взносов)) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
  40. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов) при ликвидации или реорганизации юридического лица.
  41. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): порядок исполнения налоговой обязанности.
  42. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ.
  43. Классификация налогов (сборов (страховых взносов)). Целевые и рентные налоги.
  44. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
  45. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
  46. Налоговые органы в РФ: права и обязанности.
  47. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
  48. Налоговый контроль: налоговая тайна; недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля; порядок взыскания налоговых санкций; издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
  49. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
  50. Налоговый контроль: обязанности органов, осуществляющих регистрационные процедуры, регистрацию места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним; обязанности банков по содействию в осуществлении налогового контроля.
  51. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
  52. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
  53. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.
  54. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.
  55. Налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов): обеспечение и защита прав; обязанности.
  56. Налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов): понятие и права.
  57. Общая характеристика местных налогов, основные элементы одного из них.
  58. Общая характеристика региональных налогов, основные элементы налогообложения одного из них.
  59. Общие положения о расходах бюджетов.
  60. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.
  61. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок исковой давности взыскания штрафов.
  62. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
  63. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов), их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.
  64. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): объект налогообложения, реализация товаров, работ или услуг, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, доходы от источников в РФ, дивиденды и проценты.
  65. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
  66. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения как источников налогового права.
  67. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов (страховых взносов) в РФ. Виды налогов и сборов (страховых взносов).
  68. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права.
  69. Понятие налогов и сборов (страховых взносов), признаки и функции налогов и сборов (страховых взносов), их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
  70. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу РФ.
  71. Представительство в налоговых правоотношениях.
  72. Принципы бюджетной системы РФ.
  73. Принципы налогового права.
  74. Расходы бюджетов субъектов РФ.
  75. Расходы местных бюджетов.
  76. Расходы федерального бюджета.
  77. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его покрытия).
  78. Система и источники финансового права.
  79. Специальные налоговые режимы, основные положения об одном из специальных налоговых режимов.
  80. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов): приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
  81. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
  82. Субъекты финансового права.
  83. Требование об уплате налогов и сборов (страховых взносов).
  84. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в бюджетном процессе.
  85. Участники бюджетного процесса: бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.
  86. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств.
  87. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.
  88. Финансы и финансовая система РФ.

 

Автор: Евгений

Май 26th, 2018 в 6:58 пп

Оставьте комментарий:

Политика конфиденциальности сайта.

error: Content is protected !!