Юридический интернет-журнал, серьезный и не очень


Примерный перечень вопросов для экзамена по курсу «Финансовое право» (весна 2018 года)

Комментариев нет

Небольшое предупреждение: вопросы размещены в алфавитном порядке, а не тематическом:

  1. Бюджетная классификация РФ (понятие, состав, классификация доходов и расходов).
  2. Бюджетная система РФ.
  3. Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения.
  4. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
  5. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; ответственность за их нарушение.
  6. Источники налогового права.
  7. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
  8. Налоговая декларация: основания для подачи.
  9. Налоговые агенты: понятие, обязанности, ответственность, примеры по конкретным налогам.
  10. Общая характеристика федеральных налогов, основные элементы налогообложения одного из них.
  11. Понятийный аппарат российского налогового права.
  12. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
  13. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов): залог имущества, поручительство, пеня.
  14. Бюджетный процесс: исполнение федерального бюджета (казначейское исполнение бюджета, бюджетная роспись, санкционирование расходов, бюджетные ассигнования, бюджетные обязательства, финансирование расходов, лицевые счета бюджетных средств).
  15. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета.
  16. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, единство кассы, сводная бюджетная роспись, бюджетное обязательство, сокращение бюджетных расходов, блокировка расходов бюджета).
  17. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
  18. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
  19. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнение федерального бюджета.
  20. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
  21. Взаимозависимые лица: понятие, юридическое значение, последствия признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами.
  22. Виды налоговых правонарушений: нарушение срока постановки на учет; непредставление налоговой декларации; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора (страховых взносов)).
  23. Виды налоговых правонарушений: невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налога; непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; ответственность свидетеля, эксперта, переводчика или специалиста.
  24. Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
  25. Государственные внебюджетные фонды.
  26. Государственный и муниципальный долг.
  27. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
  28. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
  29. Дотации, субвенции, субсидии: общие черты и основные отличия.
  30. Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов).
  31. Доходы бюджетов субъектов РФ (на примере конкретного субъекта РФ).
  32. Доходы местных бюджетов (на примере конкретного муниципального образования).
  33. Доходы федерального бюджета.
  34. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора (страховых взносов), пени, штрафа.
  35. Изменение срока уплаты налога и сборов (страховых взносов): порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора (страховых взносов); прекращение действия отсрочки или рассрочки.
  36. Изменение срока уплаты налога, сбора (страховых взносов), пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора (страховых взносов), пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора (страховых взносов).
  37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов) безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов) лиц моложе 16 лет.
  38. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): взыскание налога (сбора (страховых взносов)), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора (страховых взносов)) — организаций (индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).
  39. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): взыскание налога, сбора (страховых взносов), пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов (страховых взносов)) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
  40. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов) при ликвидации или реорганизации юридического лица.
  41. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (страховых взносов): порядок исполнения налоговой обязанности.
  42. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ.
  43. Классификация налогов (сборов (страховых взносов)). Целевые и рентные налоги.
  44. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
  45. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
  46. Налоговые органы в РФ: права и обязанности.
  47. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
  48. Налоговый контроль: налоговая тайна; недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля; порядок взыскания налоговых санкций; издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
  49. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
  50. Налоговый контроль: обязанности органов, осуществляющих регистрационные процедуры, регистрацию места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним; обязанности банков по содействию в осуществлении налогового контроля.
  51. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
  52. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
  53. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.
  54. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.
  55. Налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов): обеспечение и защита прав; обязанности.
  56. Налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов): понятие и права.
  57. Общая характеристика местных налогов, основные элементы одного из них.
  58. Общая характеристика региональных налогов, основные элементы налогообложения одного из них.
  59. Общие положения о расходах бюджетов.
  60. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.
  61. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок исковой давности взыскания штрафов.
  62. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
  63. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): налогоплательщики и плательщики сборов (страховых взносов), их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.
  64. Общие условия установления налогов и сборов (страховых взносов): объект налогообложения, реализация товаров, работ или услуг, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, доходы от источников в РФ, дивиденды и проценты.
  65. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
  66. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения как источников налогового права.
  67. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов (страховых взносов) в РФ. Виды налогов и сборов (страховых взносов).
  68. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права.
  69. Понятие налогов и сборов (страховых взносов), признаки и функции налогов и сборов (страховых взносов), их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
  70. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу РФ.
  71. Представительство в налоговых правоотношениях.
  72. Принципы бюджетной системы РФ.
  73. Принципы налогового права.
  74. Расходы бюджетов субъектов РФ.
  75. Расходы местных бюджетов.
  76. Расходы федерального бюджета.
  77. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его покрытия).
  78. Система и источники финансового права.
  79. Специальные налоговые режимы, основные положения об одном из специальных налоговых режимов.
  80. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (страховых взносов): приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
  81. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
  82. Субъекты финансового права.
  83. Требование об уплате налогов и сборов (страховых взносов).
  84. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в бюджетном процессе.
  85. Участники бюджетного процесса: бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.
  86. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств.
  87. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.
  88. Финансы и финансовая система РФ.

 

Автор: Евгений

Май 26th, 2018 в 6:58 пп

Контрольная работа #3 (налоговое право)

Комментариев нет

Ориентиры для подготовки к контрольной № 3

Темы, по которым проводится контрольное мероприятие:

  1. Региональные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес).
  2. Местные налоги и сборы (земельный налог, налог на доходы физических лиц, торговый сбор).
  3. Специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции).

Примерный перечень терминов (положений законодательства), которым необходимо дать определение (указать их содержание):

  1. Базовая доходность, вмененный доход, корректирующие коэффициенты базовой доходности, патент, специальный налоговый режим.
  2. Налогоплательщики: налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
  3. Сроки предоставления деклараций по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ПС.
  4. Сроки уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
  5. Объекты налогообложения налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
  6. Налоговые льготы (кто освобождается от налогообложения) налога на имущество физических лиц, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога.
  7. Налоговая ставка по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
  8. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.
  9. Отчетный период по транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу, УСН, ЕСХН.
  10. Налоговая база по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному налогу, транспортному налогу УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПС.

Налоговое право РФ: экзаменационные вопросы (2018 год)

Комментариев нет

Перечень вопросов для экзамена по курсу «Налоговое право РФ»

  1. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
  2. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
  3. Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение.

 НДС

  1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
  2. НДС: объект налогообложения. Правила определения места реализации товаров, работ, услуг, их правовое значение.
  3. НДС: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по НДС.
  4. НДС: момент определения налоговой базы, его правовое значение.
  5. НДС: налоговый период и налоговые ставки.
  6. НДС: порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0%. Правовое значение ставки 0% по НДС.
  7. НДС: налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения.
  8. НДС: счет-фактура и налоговая декларация по налогу.
  9. Общая характеристика практики Конституционного Суда РФ по проблеме недобросовестного поведения участников налоговых правоотношений.
  10. Общая характеристика судебно-арбитражной практики по спорам, связанным с получением необоснованной налоговой выгоды (на примере налоговых дел АС (ФАС) Уральского округа, ВАС РФ, Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ).
  11. Общая характеристика Постановления Пленума ВАС РФ №53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

 Акцизы

  1. Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета, объект налогообложения, подакцизные товары.
  2. Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые вычеты.

Налог на прибыль организаций

  1. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по Налоговому кодексу РФ.
  2. Налог на прибыль организаций: организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.
  3. Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
  4. Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
  5. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
  6. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
  7. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговая декларация.
  8. Правовое значение Постановления Президиума ВАС РФ №2341/12 от 03.07.2012 для рассмотрения споров в области НДС и налога на прибыль организаций.

 Налог на добычу полезных ископаемых

  1. Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

Налог на доходы физических лиц

  1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): общая характеристика.
  2. НДФЛ: налогоплательщики и понятие физического лица – резидента РФ. Правовые последствия признания физического лица налоговым резидентом РФ.
  3. НДФЛ: объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ. Порядок определения налоговой базы.
  4. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по НДФЛ по некоторым категориям доходов (доходы в форме материальной выгоды, доходы в натуральной форме).
  5. НДФЛ: льготы по НДФЛ и система налоговых вычетов по данному налогу.
  6. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
  7. Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные и имущественные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.
  8. НДФЛ: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
  9. НДФЛ: порядок исчисления и уплаты данного налога.
  10. НДФЛ: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
  11. Налоговая декларация по НДФЛ: основания и порядок предоставления.
  12. Общая характеристика Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ от 21.10.2015).

Государственная пошлина

  1. Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения. Система ставок.
  2. Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
  3. Государственная пошлина: льготы, основания и порядок их предоставления.
  4. Основания и порядок возврата и (или) зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

Налог на имущество организаций

  1. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.
  2. Налог на имущество организаций: налоговый период и ставка по данному налогу.
  3. Налог на имущество организаций: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Налог на игорный бизнес

  1. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.

Транспортный налог

  1. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок.
  2. Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

Налог на имущество физических лиц

  1. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения. Налоговая база по данному налогу.
  2. Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога.

Земельный налог

  1. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
  2. Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
  3. Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу.
  4. Земельный налог: порядок исчисления и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты данного налога (и авансовых платежей по нему).

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

  1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей, налогоплательщики, объект налогообложения.
  2. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога.
  3. ЕСХН: налоговая база и налоговый период, налоговая ставка и налоговая декларация.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

  1. Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.
  2. УСН: налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
  3. УСН: налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках УСН, налоговая декларация.

Патентная система налогообложения

  1. Патентная система налогообложения: общая характеристика, общие условия применения, налогоплательщики.
  2. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
  3. Объект налогообложения, налоговая база и налоговый период в рамках патентной системы налогообложения.
  4. Налоговая ставка, Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация в рамках патентной системы налогообложения.

Автор: Евгений

Май 23rd, 2018 в 10:50 дп

Новая рубрика «учебный процесс»

Комментариев нет

В ходе преподавательской деятельности появляется много материалов (текстов), которыми необходимо делиться со студентами, а также материалов (текстов), которые нужно обсуждать. Можно, конечно, пользоваться социальными сетями, но там есть некоторые ограничения по объему текстов, по использованию разметки и т.п., поэтому решил использовать возможности WordPress. А чтобы не множить сущности — просто открываю на Юридическом блоге новую рубрику «Учебный процесс«.

Внутри рубрики для поиска материалов (для дальнейшей их классификации) будут использоваться метки (тэги): «налоговое право», «финансовое право», «экзамен» и т.п.

Автор: Евгений

Май 23rd, 2018 в 10:41 дп

Опубликовано в: Учебный процесс

Метки: ,

В.В. Витрянский — Спроси меня про сервитуты

Комментариев нет

Забавный поэтическо-музыкальный (в стиле бардовской песни) краткий пересказ основ обязательственного и договорного права. Можно кратко обновить свои знания не только о сервитутах, но и об обеспечении обязательств (пени, залог, задаток), а также о таких категориях, которые, к сожалению, не знакомы даже среднестатистическому выпускнику юридического вуза (шикана):

Нормативные правовые акты в Российской Федерации

комментария 3

Правовой портал Нормативные правовые акты в Российской Федерации Министерство юстиции Российской Федерации запустило портал «Нормативные правовые акты в Российской Федерации» (адреса http://pravo.minjust.ru и http://право-минюст.рф), на котором в целях реализации конституционного права граждан на получение достоверной информации о нормативных правовых актах в свободном и бесплатном доступе разместило акты:

  • Федерального законодательства;
  • Государственного реестра нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти;
  • Федерального регистра нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации;
  • Законодательства СССР и РСФСР;
  • Реестра уставов муниципальных образований и реестра муниципальных образований;
  • Федерального регистра муниципальных нормативных правовых актов;
  • Государственного реестра соглашений об осуществлении международных и внешнеэкономических связей, заключенных органами государственной власти субъектов Российской Федерации с иностранными партнерами;
  • Государственного реестра переданных полномочий (части полномочий) федеральных органов исполнительной власти органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

Сейчас система сообщает, что в ней находится более 8,3 млн. документов. Отмечается, что есть как текущие редакции документов, так и предыдущие.

В целом у меня получилось найти и посмотреть подзаконные акты, которые в бесплатных версиях СПС (например, КонсультантПлюс) недоступны.

Поиск достаточно удобный и функциональный. С учетом этого, а также наполнения документами портал может поконкурировать с привычными всем СПС.

Однако система работает медленно (мне так показалось) — может быть есть какие-то ограничения по серверным мощностям. Не исключено, что при массовом доступе пользователей к порталу он может «лечь».

Остается только пожелать успеха проекту, который, кстати, может стать дополнительным стимулом дальнейшего развития коммерческих СПС, которым придется нарабатывать новые конкурентные преимущества.

Автор: Евгений

Январь 24th, 2018 в 12:43 дп

Налог на отдых в России

Комментариев нет

Налог на отдых в РоссииВремя от времени россияне любят отдыхать. При этом наиболее качественный отдых всегда ассоциируется с поездкой если не на зарубежный курорт (Турция, Египет, Таиланд и т.п.), то хотя бы на российский (например, на черноморское побережье).

Однако в новостных лентах 2017 года в «бочку меда» идеи отдыха была добавлена «ложка дегтя» в виде сообщения, что за это надо будет заплатить отдельный налог – налог на отдых.

Попробуем разобраться, что из себя представляет этот платеж, и отразим все это в форме ответов на соответствующие вопросы. Читайте продолжение… »

Стр. 1 из 194 1 2 3 ... 10 20 ...Конец»

error: Content is protected !!